Ухвала суду № 59541378, 09.08.2016, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4204/16-к

Провадження № 1-кс/552/659/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.08.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Орламенко А.О., за участі заступника начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ та та вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50). Клопотання обґрунтовував тим,що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №320151700090000028, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.09.2015 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «ТК «Лінк Телеком» (код ЄДРПОУ 37282501), ТОВ «Будівельна компанія «Інтерконнект» (код ЄДРПОУ 37282538), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 38052799), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході проведення досудового розслідування установлено, що службові особи ТОВ «ТК «Лінк Телеком» (код ЄДРПОУ 37282501), ТОВ «Будівельна компанія «Інтерконнект» (код ЄДРПОУ 37282538), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 38052799), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) в період часу з 01.01.2013 по 31.12.2015 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з надання послуг населенню по підключенню та наданню доступу до мережі «Інтернет», приховуючи реальні обєми виручки від впровадженої діяльності, занизили обєкт оподаткування, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 750 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

ТОВ «ТК «Лінк Телеком» здійснює діяльність, повязану з наданням послуг «Інтернет провайдера» фізичним та юридичним особам. Фактично ж, наданням послуг «Інтернет провайдера» займається група підприємств та фізичних осіб підприємців (група компаній «Лінк), серед яких значаться наступні: ТОВ «ТК «Лінк Телеком» (код ЄДРПОУ 37282501), ТОВ «Будівельна компанія «Інтерконнект» (код ЄДРПОУ 37282538), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 38052799), ТОВ «ТК «Лінк» (код ЄДРПОУ 37282564), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Протягом 2014-2015 років за послуги «Інтернет-провайдера», які надає група компаній «Лінк», в місяць отримувалась виручка від фізичних осіб в обсягах від 850 тис. грн. до 1 000 тис. грн. При цьому, в документах податкової звітності ТОВ «ТК «Лінк Телеком» та ТОВ «ТК «Лінк» (надають послуги доступу до мережі «Інтернет») відображений сукупний валовий дохід обох підприємств протягом 2014-2015 років в обсягах від 200 тис. грн. до 250 тис. грн. в місяць.

Колишній працівник ТОВ «ТК «Лінк Телеком» ОСОБА_4, будучи допитаним в якості свідка, підтвердив вказану інформацію про суми отриманих прибутків групою компаній «Лінк» та повідомив, що оплату за послуги з підключення та надання доступу до мережі «Інтернет» приймають менеджери групи компаній «Лінк» готівкою за адресою: м. Кременчук, вул. Жовтнева, б. 1, оф. 135. При цьому, товарний чек не видається, а лише на вимогу особи видається чек від ФОП ОСОБА_3 Після оплати менеджери роблять запис у відомості про те, коли, хто та скільки вніс грошей, і платник ставить свій підпис. Також, оплата послуг з надання доступу до мережі «Інтернет» здійснювалась та здійснюється фізичними особами (населенням м. Кременчука) шляхом купівлі карток поповнення рахунку «Інтернету «Лінк». В місті Кременчуці розміщено більше 60 (шістдесяти) «торгових точок», в яких здійснюється реалізація карток поповнення рахунку «Інтернету «Лінк» за готівкові кошти. Фактично керує групою компаній «Лінк» ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, який є рідним братом директора ТОВ «ТК «Лінк Телеком», ТОВ «ТК «Лінк» та ТОВ «БК «Інтерконнект» ОСОБА_6 та сином засновниці вказаних підприємств ОСОБА_7 ОСОБА_5 вирішує фінансові питання, відпустки, цінову та кадрову політику, купівлю обладнання, витратних матеріалів, розподілення прибутків. ОСОБА_4 також повідомив, що вся інформація з приводу кількості абонентів, сум оплати наданих послуг зберігається на серверах, які встановлено за адресами: м. Кременчук, вул. Жовтнева, 1, та м. Кременчук, вул. Перемоги, 32/3.

Надана свідком ОСОБА_4 інформація також підтверджується матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій.

16.12.2015 працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області спільно з працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ на підставі ухвал Октябрського районного суду м. Полтави було проведено обшуки адрес та автомобілів осіб, які причетні до вчинення вказаного кримінального правопорушення. За результатами проведених обшуків було виявлено та вилучено первинну бухгалтерську документацію, грошові кошти, компютерну техніку.

Так, зокрема, в ході проведення обшуків було вилучено копії чеків про внесення готівкових коштів в якості оплати за ТМЦ та послуги на рахунки фізичних осіб та фізичних осіб підприємців ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), відкритих в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

На даний час слідству необхідно встановити фактичний обєм грошових коштів, перерахованих в адресу фізичних осіб та фізичних осіб підприємців, вид та кількість ТМЦ, за які здійснювався розрахунок.

Вказані обставини не можуть бути встановлені іншим шляхом, ніж отриманням інформації, яка перебуває у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), з наданням інформації щодо розрахункових рахунків або банківських карток, які належать громадянам ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), наданням відомостей щодо операцій (з розшифруванням їх виду, суми, дати, призначення платежу, ідентифікаційних ознак контрагентів) за даними рахунками або картками у вказаній банківській установі за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду.

У судовому засіданні заступник начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківському рахунку платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме:

- інформації щодо розрахункових рахунків або банківських карток, які належать ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5);

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів за даними розрахунковими рахунками та банківськими картками, в т.ч. за розрахунковими та картковими рахунками ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2) №26007052733408 (українська гривня), №26053052725404 (українська гривня), №5168755622125371, №4149437822244503, №5168********6849, за картковим рахунком ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3) №4149437727144329, за картковим рахунком ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4) №5168742012209486, за картковим рахунком ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5) №5168757294294899, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду;

- інформації щодо ІР-адресу, з якого відбувалося керування рахунками, які належать ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5) за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 03 вересня 2016 року.

Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва