Ухвала суду № 59540381, 04.08.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/7014/16-к

Провадження № 1-кс/369/1575/16

УХВАЛА

Іменем України

04.08.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Іващенко М.О., за участю слідчого Шевчука В. В., розглянувши клопотання слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32015110200000033 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32015110200000033 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч.3 ст. 212 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000033 від 22.10.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є акт перевірки ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області №235/10-13/22-02-20/20054535 від 24.07.15, згідно з яким встановлено порушення податкового законодавства ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 20054535) (винесено податкові повідомлення-рішення форми «Р» від 31.08.15 з податку на додану вартість № НОМЕР_1 на суму за основним платежем 13 567 501 грн. та з податку на прибуток № НОМЕР_2 на суму за основним платежем 16772 786 грн.), складений працівниками.

Перевіркою встановлено, що ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» здійснювало фінансово-господарські операції з придбання інформаційно-консультаційних послуг у ДП«ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251), ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612), в 2012-2014 роках, ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), ТОВ «ОСОБА_2 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224), ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394), ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_3А.» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ «Прайсуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394), а саме: розміщення реклами на радіо, реклама на каналах «Новий», «СТБ», «М1», «Інтер», «Тоніс» та ін. розміщення реклами в мережі інтернет, розміщення зовнішньої реклами, рекламні послуги, розміщення та обслуговування реклами, реклама в журналі «автофотопродажа», рекламні послуги в газеті, виготовлення рекламного відеоролика, рекламні послуги в газеті «Автобазар»; розміщення реклами; послуги з організації рекламної компанії; послуги з організації проведення презентації; розміщення рекламних матеріалів в журналі; консультаційні послуги. У акті перевірки зазначено, що встановити повязаність даних операцій з господарською діяльністю ТОВ з ІІ «Вінер ІмпортсУкраїна ЛТД» не є можливим оскільки в актах наданих послуг не зазначено реквізити договору, місця складання актів виконаних робіт, неможливо ідентифікувати осіб, що склали, неможливо встановити одиницю виміру господарської операції, до перевірки не надано звітів, аналізів діаграм, фото звітів. Також, згідно договорів на реалізацію товарів витрати на рекламу несе дилер (ТОВ «ВіннерАвтомотів», ТОВ «ВідіСкайМоторз» та ін.)

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» ухилилися від сплати податків на загальну суму 30 340 287 грн.

У ході досудового розслідування виникла необхідність встановити реальність здійснення послуг щодо розміщення реклами на телебаченні вищевказаними субєктами господарювання на замовленняТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД», у тому числі на телеканалі «СТБ» (ПРАТ "ОСОБА_4 ЦЕНТР-СТБ" (код ЄДРПОУ 20044726).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні ПРАТ "ОСОБА_4 ЦЕНТР-СТБ" (код ЄДРПОУ 20044726), а саме: копій документів стосовно здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ДП«ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251), ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612), в 2012-2014 роках, ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), ТОВ «ОСОБА_2 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224), ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394), ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_3А.» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ «Прайсуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394) стосовно розміщення реклами у період 2010-2015 р.р.

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

Таким чином, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ПРАТ "ОСОБА_4 ЦЕНТР-СТБ" (код ЄДРПОУ 20044726, юридична адреса: м. Київ, вул. Івана Шевцова, буд. 1) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ДП«ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251), ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612), в 2012-2014 роках, ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), ТОВ «ОСОБА_2 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224), ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394), ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_3А.» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ «Прайсуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394).

Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ПРАТ "ОСОБА_4 ЦЕНТР-СТБ"та містять інформацію щодо розміщення реклами на телебаченні упродовж 2010-2015 р.р. вищевказаними субєктам господарювання на ПРАТ "ОСОБА_4 ЦЕНТР-СТБ". Дана інформація містить важливе значення для досудового розслідування, оскільки аналізуючи її можливо буде встановити реальність або «фіктивність» послуг, які ніби-то надавалися вищезазначеними підприємствами для ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД».

Крім того, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що виклик особи, у володінні якої знаходяться перелічені документи, може призвести до підміни, зміни чи знищення документів, вказаних у клопотанні.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ПРАТ "ОСОБА_4 ЦЕНТР-СТБ" (код ЄДРПОУ 20044726, юридична адреса: м. Київ, вул. Івана Шевцова, буд. 1).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Клопотання розглядалося у відсутність службових осіб ПРАТ "ОСОБА_4 ЦЕНТР-СТБ" (код ЄДРПОУ 20044726) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив суд задовольнити його у повному обсязі.

Отже, слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання, що воно не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 , 309 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32015110200000033 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч.3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Хрипун