Ухвала суду № 59540297, 04.08.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/6727/16-к

Провадження № 1-кс/369/1514/16

УХВАЛА

Іменем України

04.08.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Іващенко М.О., за участю слідчого Шевчука В.В., розглянувши клопотання слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №32015110200000033 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Бориспільської районної державної адміністрації Київської області.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000033 від 22.10.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є акт перевірки ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області №235/10-13/22-02-20/20054535 від 24.07.15, згідно з яким встановлено порушення податкового законодавства ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» (код ЄДРПОУ 20054535) (винесено податкові повідомлення-рішення форми «Р» від 31.08.15 з податку на додану вартість № НОМЕР_1 на суму за основним платежем 13 567 501 грн. та з податку на прибуток № НОМЕР_2 на суму за основним платежем 16772 786 грн.), складений працівниками.

Перевіркою встановлено, що ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» здійснювало фінансово-господарські операції з придбання інформаційно-консультаційних послуг у ДП«ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251), ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612), в 2012-2014 роках, ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), ТОВ «ОСОБА_3 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224), ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394), ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_4А.» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ «Прайсуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394), а саме: розміщення реклами на радіо, реклама на каналах «Новий», «СТБ», «М1» та ін., розміщення реклами в мережі інтернет, розміщення зовнішньої реклами, рекламні послуги, розміщення та обслуговування реклами, реклама в журналі «автофотопродажа», рекламні послуги в газеті, виготовлення рекламного відеоролика, рекламні послуги в газеті «Автобазар»; розміщення реклами; послуги з організації рекламної компанії; послуги з організації проведення презентації; розміщення рекламних матеріалів в журналі; консультаційні послуги. У акті перевірки зазначено, що встановити повязаність даних операцій з господарською діяльністю ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» не є можливим оскільки в актах наданих послуг не зазначено реквізити договору, місця складання актів виконаних робіт, неможливо ідентифікувати осіб, що склали, неможливо встановити одиницю виміру господарської операції, до перевірки не надано звітів, аналізів діаграм, фото звітів. Також, згідно договорів на реалізацію товарів витрати на рекламу несе дилер (ТОВ «ВіннерАвтомотів», ТОВ «ВідіСкайМоторз» та ін.

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» ухилилися від сплати податків на загальну суму 30 340 287 грн.

У ході досудового розслідування виникла необхідність встановити реальність здійснення послуг щодо розміщення зовнішньої реклами вищевказаними субєктами господарювання на замовлення ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД».

Крім того встановлено, що у період 2010-2015 р.р. зовнішня реклама на замовлення ТОВз ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД» повинна була бути встановлена на території Бориспільського району Київської області. Таким чином, відповідно до постанови КМУ «Про затвердження Типових правил розміщення зовнішньої реклами» №2067 від 29.12.2003 (із змінами та доповненнями), наступні підприємства, а саме: ДП «ССМ» філія «МедіаВест» ДП«ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251); ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612), ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), ТОВ «ОСОБА_3 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ«Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224); ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394), ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ«Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_4А.» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ«Прайсуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394), повинні були б одержувати дозвіл на розміщення зовнішньої реклами у Бориспільській районній державній адміністрації Київської області.

Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні Бориспільській районній державній адміністрації Київської області та містять інформацію щодо дозволів на розміщення зовнішньої реклами, які видавалися упродовж 2010-2015 р.р. вищевказаним субєктам господарювання. Дана інформація містить важливе значення для досудового розслідування, оскільки аналізуючи її можливо буде встановити реальність або «фіктивність» послуг, які ніби-то надавалися вищезазначеними підприємствами для ТОВ з ІІ «Вінер Імпортс Україна ЛТД».

Оскільки перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій (дублікатів), та отримати можливість вилучити їх копії, оскільки іншим шляхом, окрім проведення тимчасового доступу та вилучення цих документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні - не можливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні Бориспільської районної державної адміністрації Київської області.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Бориспільської районної державної адміністрації Київської області з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні Бориспільської районної державної адміністрації Київської області, в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Бориспільської районної державної адміністрації Київської області щодо отримання дозволів на розміщення зовнішньої реклами ДП «ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251); ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612), ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), ТОВ «ОСОБА_3 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224); ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394), ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_4А.» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ «Прайсуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394) упродовж 2010-2015 р.р. з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:

- копій дозволів на розміщення зовнішньої реклами (або відмови в наданні дозволу), які видавались Бориспільською районною державною адміністрацією для ДП «ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251); ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612), ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), ТОВ«ОСОБА_3 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224); ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ«Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394), ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_4А.» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ «Прайсуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394) упродовж 2010-2015 р.р.;

- копій заяв на розміщення зовнішньої реклами з додатком №1 до них (фотокартка або комп'ютерний макет місця (розміром не менш як 6 х 9 сантиметрів), на якому планується розташування рекламного засобу, та ескіз рекламного засобу з конструктивним рішенням), які надходили від ДП «ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251); ТОВ«Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612), ПРАТ «Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), ТОВ «ОСОБА_3 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224); ТОВ«Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ «Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ«ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394), ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_4А.» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ «Прайсуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ«Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394) до Бориспільської районної державної адміністрації Київської областіупродовж 2010-2015 р.р.;

- витяг (інформацію) з інформаційного банку даних місць розташування рекламних засобів (плану їх розміщення), які розміщувалися ДП «ССМ» філія «МедіаВест» ДП «ССМ» (код ЄДРПОУ 31991251); ТОВ «Діджитал реклама сервіс» (код ЄДРПОУ 36507612), ПРАТ«Україна Футбол» Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 20030799), ТОВ «ОСОБА_3 Центр» (код ЄДРПОУ 33737538), ТОВ «АТ Медіа» (код ЄДРПОУ 33492787), ТОВ «Біг Медіа» (код ЄДРПОУ 25281224); ТОВ «Технології маркетингу» (код ЄДРПОУ 35962355), ТОВ«Автофотопродажа» (код ЄДРПОУ 21671715), ТОВ «Автомедіагруп» (код ЄДРПОУ 38922116), ТОВ «Світ ТВ» (код ЄДРПОУ 33638770), ТОВ АІ «Автоцентр» (код ЄДРПОУ 25278601), ТОВ «Медійні системи» (код ЄДРПОУ 33401113), ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ТОВ «ЮСП» (код ЄДРПОУ 30779030), ТОВ «ПАН БАБЛішин» (код ЄДРПОУ 36470394), ТОВ «СОК «Монітор» (код ЄДРПОУ 30437959), ТОВ «Укрдрук» (код ЄДРПОУ 32847898), ТОВ «ОСОБА_4А.» (код ЄДРПОУ 37950179), ТОВ «Видавничій дім «Індепендент Медіа» (код ЄДРПОУ 32855102), ДП «Бурда Україна (код ЄДРПОУ 24740397), ІП «ГФК Юкрейн» (код ЄДРПОУ 23512345), ТОВ «Прайсуотерхаускуперс» (код ЄДРПОУ 20029371), ТОВ «Вольф Сервіс» (код ЄДРПОУ 37423036), ТОВ «Студія Картлі» (код ЄДРПОУ 35012072), ТОВ «Олекс» (код ЄДРПОУ 13806394)упродовж 2010-2015 р.р.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун