Ухвала суду № 59540286, 04.08.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/6735/16-к

Провадження № 1-кс/369/1519/16

УХВАЛА

Іменем України

04.08.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Іващенко М.О., за участю слідчого Шевчука В.В., розглянувши клопотання слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №32016110200000016 від 04.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних) в Управлінні ветеринарної медицини в Білоцерківському районі Київської області знаходяться документи, які видавалися для ТОВ «Еліта» (код 13730964).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000016 від 04.03.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Перший Мясний дім «Полісся» (код ЄДРПОУ 37413075), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Перший Мясний дім «Полісся» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014» за № 400/10-13-22-02-21/37413075 від 11.12.2015 року.

Згідно з вище вказаним актом перевірки, ТОВ «Перший Мясний дім «Полісся» за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 занижено податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму понад 1 502 965 грн.

Основним видом діяльності підприємства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 було придбання живих свиней у сільгоспвиробників, її забій, та подальша реалізація мяса та мясопродуктів.

При прийомі-передачі мяса та мясопродуктів підприємство керувалося Інструкцією «Про затвердження Єдиної інструкції про порядок проведення державних закупівель» за №385 від 13.06.1988 року, відповідно до якої м'ясопереробні підприємства приймають тварин за двома системами: за живою масою і вгодованістю тварин; за масою і якістю мяса.

ТОВ «Перший Мясний Дім «Полісся» закуповувало свиней у живій вазі у ТОВ «Малинський бекон» (код ЄДРПОУ 37869460) та ТОВ «Еліта» (код ЄДРПОУ 13730964), прийом товару відбувався в пунктах передачі продавця, оплата за товар здійснювалася відповідно до зважування на вагах продавця, при цьому ТОВ «Перший Мясний Дім «Полісся» в порушення п. 4.1 Інструкції №358 від 13.06. 1988 року не відраховувало знижку з фактичної живої ваги на вміст шлунково-кишкового тракту у розмірі 3%, чим завищено витрати підприємства та податковий кредит за 2012-2014 роки.

Отже, ТОВ «Перший Мясний Дім «Полісся» під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Малинський бекон» (код ЄДРПОУ 37869460) та ТОВ «Еліта» (код ЄДРПОУ 13730964) ухилилося від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні Управління ветеринарної медицини в Білоцерківському районі Київської області, а саме: копій ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок, ветеринарних карток та ветеринарно-санітарних паспортів на тварин, а також документів, на підставі яких вони видавалися для ТОВ «Еліта» (код ЄДРПОУ 13730964)у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 р.р.

Дані документи дадуть можливість встановити реальну кількість та вагу тварин, які поставлялися ТОВ «Еліта» (код ЄДРПОУ 13730964) на ТОВ «Перший Мясний дім «Полісся» (код ЄДРПОУ 37413075) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 р.р.

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, крім того визначити коло осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Крім того, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що виклик особи, у володінні якої знаходяться перелічені документи, може призвести до підміни, зміни чи знищення документів, вказаних у клопотанні.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у володінні Управління ветеринарної медицини в Білоцерківському районі Київської області знаходяться документи, які видавалися для ТОВ «Еліта» (код 13730964, юридична адреса: Київська область, Білоцерківський район, селище міського типу Терезине, вул. Першотравнева, буд. 2) для переміщення та продажу тварин, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Управління ветеринарної медицини в Білоцерківському районі Київської області з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні Управління ветеринарної медицини в Білоцерківському районі Київської області, в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних) в Управлінні ветеринарної медицини в Білоцерківському районі Київської області знаходяться документи, які видавалися для ТОВ «Еліта» (код 13730964, юридична адреса: Київська область, Білоцерківський район, селище міського типу Терезине, вул. Першотравнева, буд. 2) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 р.р., з можливістю вилучення їх копій, а саме: копій ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок, ветеринарних карток та ветеринарно-санітарних паспортів на тварин, а також документів, на підставі яких вони видавалися для ТОВ «Еліта» (код 13730964) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 р.р.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун