Ухвала суду № 59526650, 21.07.2016, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/2742/16-к

№ провадження 1-кп/208/342/16

УХВАЛА

Іменем України

21 липня 2016 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі:

Головуючого, судді Савранського Т.А., при секретарі Луценко Л.О.,

за участю прокурора Комбарова О.Ю.,

обвинуваченої ОСОБА_1, її захисника, адвоката Федоренко Р.В.,

у відкритому судовому засіданні розглянувши клопотання у кримінальному провадженні № 32015040650000055 по обвинуваченню:

ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки с. Приупське Тульської області РФ, громадянки України, освіта вища, пенсіонер, яка зареєстрована та мешкає за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимої,

за ч.1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_1 в порушення ст.ст. 81, 87. 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 р., ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003р. та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державину реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» від 15.05.2003 створила суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) приватне підприємство «Альфагруп» (код ЄДРПОУ 35101167) з метою прикриття незаконної діяльності. яка полягала у документальному оформленні не існуючих фінансово-господарських операцій для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки.

Реалізовуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_1, в червні 2014 року, шляхом внесення змін до реєстраційних даних існуючого підприємства створила суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ПП «Альфагруп», яке зареєстроване 01 липня 2014 року у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців легалізації громадських формувань Дніпродзержинського міського управління юстиції. Однак, незважаючи на вищевказане, створення ПП «Альфагруп» відбулося без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена Статутом вказаного підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

25 червня 2014 року, в ранковий час доби, будучи директором та засновником ПП Торговий дім «Альфа буд», ОСОБА_1, перебуваючи за місцем своєї реєстрації, а саме: АДРЕСА_1 використавши копії сторінок свого паспорту - НОМЕР_3, виданого Дніпровським РВ ДМУ УМВС України у Дніпропетровській області, копії довідки про присвоєння їй ідентифікаційного податкового номеру - НОМЕР_1, а також копії сторінок паспорту ОСОБА_3 - НОМЕР_4, виданого Баглійським РВ у м. Дніпродзержинську ГУДМС України у Дніпропетровській області і довідки про присвоєння йому ідентифікаційного податкового номеру - НОМЕР_2 виготовила документи необхідні для зміни реєстраційних даних ПП «Торговий дім «Альфа буд» з метою створення ПП «Альфагруп» та призначення ОСОБА_3 директором створеного підприємства, засвідчивши їх своїм підписом. При цьому змінивши назву підприємства з ПП «Торговий дім «Альфа буд» на ПП «Альфагруп», юридичну адресу та директора підприємства, чим фактично створила новий суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу.

В подальшому, 01 липня 2014 року, у денний час доби, ОСОБА_1, перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Дніпродзержинського міського нотаріального округу Дніпропетровської області Мельнічук В.І., розташованого за адресою: АДРЕСА_2, засвідчила своїм підписом зміни до статуту від 01.07.2014 року ПП «Альфагруп», затвердженого рішенням засновника №2 від 25.06.2014 року, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 704.

На підставі вищевказаних установчих та реєстраційних документів, ОСОБА_1, як засновник вказаного підприємства, 01 липня 2014 року здійснила державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ПП «Альфагруп» (код ЄДРПОУ 35101167) у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців легалізації громадських формувань Дніпродзержинського міського управління юстиції, про що в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи зроблено запис № 12121050008000764.

Дії ОСОБА_1 щодо реєстрації ПП «Альфагруп» (код ЄДРПОУ 35101167) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме: ст. 19, 56, 58, 65, 89 Господарського кодексу України, ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст. 16 Податкового кодексу України.

Використовуючи реквізити ПП «Альфагруп» (код ЄДРПОУ 35101167), ОСОБА_1 в період з 01 липня 2014 року по лютий 2016 року будучи засновником вказаного підприємства, розпоряджаючись його відкритими поточними рахунками у банківських установах здійснювала прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, намагаючись надати їм вигляду законних.

Отже ОСОБА_1, в липні 2014 року зареєструвала та встановила контроль над суб'єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) - ПП «Альфагруп», а саме: отримала у володіння та користування установчі, реєстраційні документи, банківські рахунки, печатку підприємства та використовувала даний фіктивний суб'єкт підприємницької діяльності, без відома ОСОБА_3, який формально призначений директором та жодного відношення до діяльності суб'єкта підприємництва не мав, в період з липня 2014 року по лютий 2016 року здійснювала документальне оформлення неіснуючих господарських операцій, чим незаконно формувала податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток на користь суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки таким як: ДП ДГ «Червоний Землероб» (код ЄДРПОУ 00729913) та ТОВ «Будобладнання» (код ЄДРПОУ 39064522), що дало змогу останнім безпідставно занизити суму податків, які підлягали нарахуванню та сплаті до бюджет держави та, як наслідок, ухилитись від їх сплати.

Органами досудового слідства дії ОСОБА_1 кваліфіковано як фіктивне підприємництво, тобто створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за ч. 1 ст. 205 КК України.

У судовому засіданні адвокатом Федоренко заявлене клопотання про закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_1, звільнення її від кримінальної відповідальності у зв'язку з закінченням строків давності. Обвинувачена зазначила, що свою вину визнає, підтримала клопотання заявлене захисником.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання.

Розглянувши клопотання, вислухав учасників судового провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню. Приймаючи зазначене рішення суд виходить з наступного.

Відповідно до обвинувального акту, матеріалів кримінального провадження, внесення змін до відомостей про юридичну особу ПП «АльфаГруп» здійснено обвинуваченою ОСОБА_1 25.06.2014 року, а 01.07.2014 року здійснена державна реєстрація зазначеного суб'єкта підприємницької діяльності, що і є датою його створення.

Відповідно до ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості за яке передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі і до дня набрання вироком законної сили, минуло два роки.

Згідно ст. 12 КК України, ч.1 ст. 205 КК України кваліфікована як злочин невеликої тяжкості, за яке передбачено покарання у вигляді штрафу до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ст. ст. 285-286 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Це рішення приймається судом. Клопотання про закриття кримінального провадження розглядається невідкладно.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що на теперішній час минуло 2 роки з дати скоєння ОСОБА_1 кримінального правопорушення, керуючись ст. ст. 285-286 КК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Кримінальне провадження № 32015040650000055 по обвинуваченню ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, подальшим провадженням закрити у зв'язку з закінченням строків давності, звільнивши ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності.

Ухвала суду може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 7 днів з моменту її проголошення, через Заводський районний суд м. Дніпродзержинська.

Суддя Савранський Т. А.