Ухвала суду № 59509153, 04.08.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/9767/16-к

УХВАЛА

04 серпня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Чопка Р.Б., яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу Перетятком С.А. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Чопко Р.Б. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1 класу Перетятком С.А. про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000075 від 22.07.2016 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Малан плюс» (код 39417951, м. Рівне, вул. Соборна, 442Д), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав обґрунтовуючи тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що документи щодо проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Малан Плюс» щодо придбання-реалізації товарів (робіт, послуг) за період травня 2016 року, саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків за вказаний період, документи бухгалтерського обліку, інші первинні бухгалтерські документи, податкова, статистична, фінансова звітність ТОВ «Малан Плюс» за травень 2016 року; документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які можуть свідчить про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнових записів, чорнова бухгалтерія, засоби електронного зв'язку, технічні засоби та інші предмети, речі, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Малан Плюс», знаходяться за адресою реєстрації м. Рівне, вул. Соборна, 442Г. Також встановлено, що документи щодо проведених фінансово-господарських операцій по придбанню ТОВ «Китчер Солюшн» паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Малан Плюс» у травні 2016 року, та документи щодо їх подальшої реалізації протягом травня-липня 2016 року, зокрема на підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «Дельта Фокс», а також документи, комп'ютерна техніка, чорнові записи, що підтверджують фактичну реалізацію ПММ, частково знаходяться за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 442Г.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ТОВ «Малан Плюс», ТОВ «Китчер Солюшн», забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи, що підтверджують проведені фінансово-господарські операції із контрагентами за травень 2016 року, чорнову бухгалтерію, інші документи, предмети, речі, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред'явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 01.08.2016 №64764186 право приватної власності на нерухоме майно за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 442Г зареєстровано за «Оптіма-770-Р» Дочірнє підприємство Товариства з обмеженою відповідальністю «Севен Севенті Петроліум» код ЄДРПОУ 30460899.

У слідства є достатні підстави вважати, що чорнові записи, документи та інші речі, у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність службових осіб ТОВ «Малан Плюс» направлену на умисне ухилення від сплати податків, інших документів, предметів, речей знаходяться за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 442Г.

На підставі наданих матеріалів кримінального провадження судом встановлено, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Згідно, ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 01.08.2016 №64764186 право приватної власності на нерухоме майно за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 442Г зареєстровано за «Оптіма-770-Р» Дочірнє підприємство Товариства з обмеженою відповідальністю «Севен Севенті Петроліум» код ЄДРПОУ 30460899.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючі надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть знаходитись за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 442Г, та мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Чопку Р.Б. на проведення обшуку за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 442Г, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

●документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Малан Плюс» щодо придбання-реалізації товарів (робіт, послуг) за період травня 2016 року, саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків за вказаний період, документи бухгалтерського обліку, інші первинні бухгалтерські документи, інші документи по суті,

●документів щодо проведених фінансово-господарських операцій по придбанню ТОВ «Китчер-Солюшн» паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Малан Плюс» у травні 2016 року, та документи щодо їх подальшої реалізації протягом травня-липня 2016 року, зокрема на ТОВ «Дельта Фокс», а саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків за вказаний період, документи бухгалтерського обліку, інші первинні бухгалтерські документи, інші документи по суті, а також документи, комп'ютерна техніка, чорнові записи, що підтверджують фактичну реалізацію ПММ,

●податкової, статистичної, фінансової звітності ТОВ «Малан Плюс» за травень 2016 року;

●документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

●незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, засобів електронного зв'язку, технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, USB - накопичувачі, флеш карти, інше), та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Малан Плюс», на яких містяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Малан Плюс», ТОВ «Китчер-Солюшн» які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню,

●інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 04 серпня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов