Ухвала суду № 59481040, 04.08.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/8245/16-к

н/п 1-кс/766/4169/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.08.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря: Рушелюк О.М., слідчого Ріманова О.С., прокурора Легкого О.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Ріманова О.С., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Легким О.Р., про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання і винести ухвалу про проведення обшуку об'єктів нерухомості за адресою:АДРЕСА_1, які належать на праві власності ОСОБА_3, ОСОБА_4 та територіальним громадам м. Херсона в особі Херсонської міської ради, з метою виявлення та вилучення установчих, реєстраційних, первинних бухгалтерських та документів бухгалтерського обліку тощо, печаток ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885),ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140), ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135),ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671),ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885), ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178),ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763),ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930),ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542),ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410),ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976),ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1),ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092), ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, засобів зв'язку, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, грошових коштів, отриманих незаконним шляхом, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 32016230000000056 від 11.07.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою невстановлених осіб з числа місцевих мешканців, з метою прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення не проведених у дійсності фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств Херсонської та Миколаївської областей, у тому числі - ТОВ «Херсон Імпекс», безпідставного переведення у готівку грошових коштів, отриманих внаслідок здійснення вказаної діяльності, створено/придбано ряд суб'єктів господарювання, у тому числі - ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885), ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140), ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135), ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885), ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763), ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930), ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542), ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410), ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976), ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092) та ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147).

Відповідно до відомостей, отриманим від Управління служби безпеки України у Херсонській області, встановлено, що печатки та штампи, первинні документи зазначених суб'єктів господарювання, комп'ютерна техніка, можуть знаходитися у офісному приміщені, розташованому за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 64739598 та № 64739613, від 31.07.2015 року, нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1, належить на праві власності ОСОБА_3, ОСОБА_4 та територіальним громадам м. Херсона в особі Херсонської міської ради.

Виходячи із викладеного, є достатні підстави вважати, що за адресою:АДРЕСА_1, знаходяться установчі, реєстраційні, первинні бухгалтерські та документи бухгалтерського обліку тощо, печатки ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885), ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140), ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135), ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885), ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763),ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930), ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542),ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410), ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976),ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1),ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092), ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147)та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, засоби зв'язку, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, грошові кошти, отримані незаконним шляхом, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній.

Зазначені вище документи та речі містять відомості про обставини проведених фінансово-господарських операцій від імені службових осіб вказаних та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, осіб, відповідальних за їх проведення, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів здійснення підприємницької діяльності із порушенням вимог податкового законодавства, встановлення осіб, які здійснювали складання та підписання таких документів, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до його вчинення.

Крім того, необхідність вилучення оригіналів вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, щослідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 32016230000000056 від 11.07.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою невстановлених осіб з числа місцевих мешканців, з метою прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення не проведених у дійсності фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств Херсонської та Миколаївської областей, у тому числі - ТОВ «Херсон Імпекс», безпідставного переведення у готівку грошових коштів, отриманих внаслідок здійснення вказаної діяльності, створено/придбано ряд суб'єктів господарювання, у тому числі - ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885), ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140), ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135), ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885), ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763), ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930), ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542), ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410), ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976), ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092) та ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147).

Відповідно до відомостей, отриманим від Управління служби безпеки України у Херсонській області, встановлено, що печатки та штампи, первинні документи зазначених суб'єктів господарювання, комп'ютерна техніка, можуть знаходитися у офісному приміщені, розташованому за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 64739598 та № 64739613, від 31.07.2015 року, нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1, належить на праві власності ОСОБА_3, ОСОБА_4 та територіальним громадам м. Херсона в особі Херсонської міської ради.

Виходячи із викладеного, є достатні підстави вважати, що за адресою:АДРЕСА_1, знаходяться установчі, реєстраційні, первинні бухгалтерські та документи бухгалтерського обліку тощо, печатки ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885), ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140), ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135), ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885), ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763),ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930), ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542),ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410), ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976),ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1),ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092), ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, засоби зв'язку, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, грошові кошти, отримані незаконним шляхом, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній.

Зазначені вище документи та речі містять відомості про обставини проведених фінансово-господарських операцій від імені службових осіб вказаних та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, осіб, відповідальних за їх проведення, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів здійснення підприємницької діяльності із порушенням вимог податкового законодавства, встановлення осіб, які здійснювали складання та підписання таких документів, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до його вчинення, у зв'язку з чим необхідно надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Ріманова О.С., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Легким О.Р., про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку об'єктів нерухомості за адресою: АДРЕСА_1, які належать на праві власності ОСОБА_3, ОСОБА_4 та територіальним громадам м. Херсона в особі Херсонської міської ради, з метою виявлення та вилучення установчих, реєстраційних, первинних бухгалтерських та документів бухгалтерського обліку тощо, печаток ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885),ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140), ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135),ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671),ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885), ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178),ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763),ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930),ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542),ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410),ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976),ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1),ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092), ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, засобів зв'язку, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, грошових коштів, отриманих незаконним шляхом, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній.

Встановити строк дії цієї ухвали до 04.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко