Ухвала суду № 59479492, 04.08.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7209/16-к

Провадження № 1-кс/592/2946/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Труханова Л. М., за участю секретаря Сахненко О. Ю., слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатки С. В., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, по кримінальному провадженню № 32016200000000063 від «30» червня 2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про дозвіл на проведення обшуку -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором про проведення обшуку мотивує тим, що службові особи ПП «Агрофірма «Росія» (код ЄДРПОУ 03780211) в порушення вимог п. 209.2, 209.3, 209.15, 209.19 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного зменшення обсягів операцій на митній території України у розмірі 18 833 333,30 грн., по операціях на реалізацію кукурудзи ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України», що оподатковуються за основною ставкою, ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за лютий 2016 року в сумі - 3 766 666,66 грн.

Викладені порушення податкового законодавства задокументовано проведеною камеральною перевіркою (акт від 15.04.16 №93/18-14-151/03780211), за результатами якої встановлено заниження службовими особами ПП «Агрофірма «Росія» суми податкових зобов'язань та донараховано основного платежу по податку на додану вартість в сумі 3 766 666,66 грн., та до підприємства застосовано штрафні (фінансові) санкцій в сумі 941 666,67 грн. (податкове повідомлення рішення від 10.05.16 №0000731814).

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ПП «Агрофірма «Росія» та знаходяться виробничі і складські приміщення даного підприємства, зберігаються і можуть бути знищені документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи) за період 2015 - липень 2016 рр., чорнові бухгалтерські записи, печатки, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ПП «Агрофірма «Росія», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 які займає ПП «Агрофірма «Росія» зареєстровані на праві власності за ТОВ «Обрій» (код 30903171).

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, перевіривши матеріали, додані до клопотання, вважаю його не обґрунтованим та таким, що задоволенню не підлягає виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 223 КПК України слідчі дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Згідно ч.3 ст. 234 КК України до клопотання мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів , якими прокурор , слідчий обгрунтовує доводи клопотання.

Однак до клопотання не надано підтверджуючих доказів, що ПП «Агрофірма «Росія»» займає нежитлові приміщення належні ТОВ "Обрій", що розташовані за адресою АДРЕСА_1.

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_2, вбачається що за адресою АДРЕСА_1 знаходяться складські та виробничі приміщення ПП «Агрофірма «Росія», а адміністративні приміщення, де зі слів свідка перебувають бухгалтерські документи, знаходиться за адресою АДРЕСА_2

Пунктом 4 ч. 5 ст. 234 КПК України встановлено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Отже, суд вважає, що слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Таким чином вважаю, що на даній стадії досудового розслідування не доведено необхідність проведення обшуку з метою вилучення речей зазначених в клопотанні, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатки Сергія Володимировича по кримінальному провадженню 2016200000000063 від «30» червня 2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, які займає ПП «Агрофірма «Росія» (код 03780211) розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Обрій» (код 30903171), відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М. Труханова