Ухвала суду № 59471580, 29.07.2016, Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 490/1174/16-к

н\п 1-кс/490/3566/2016

Центральний районний суд м. Миколаєва

УХВАЛА

Іменем України

29 липня 2016року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Лагода К.О., при секретарі Афоніної О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Марінова Є.В., про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Марінова Є.В., про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначене наступне,досудовим розслідуванням встановлено групу пов'язаних підприємств, службові особи яких під час провадження основної діяльності умисно ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. До вищезазначеної групи входять підприємства ПП Фірма "Альфа Опт" (код 36201327) та ПП "Золотий Естамп" (код 23081952).

В ході провадження діяльності у сфері оптової торгівлі продуктами харчування (курятиною свіжою та охолодженою) ПП Фірма "Альфа Опт" та ПП "Золотий Естамп" здійснюють закупівлю відповідних товарів у виробника ВАТ "Миронiвський Хлiбопродукт" (код 25412361). Придбана «курятина» фактично реалізується зі складських приміщень вказаних підприємств, розташованих за адресою м. Миколаїв, вул. Старофортечній 3-Б підприємствам реального сектору економіки за безготівкові кошти, так і підприємствам-фізичним особам за «готівку» без належного відображення у бухгалтерському та податковому обліку, з приховуванням об'єкту оподаткування.

Проведеним аналізом показників фінансово-господарської діяльності (декларацій із ПДВ разом із додатками, єдиного реєстру податкових накладних) ПП Фірма "Альфа Опт" та ПП "Золотий Естамп" в період з 2015 по 2016 рік, у тому числі, протягом лютого 2016 року встановлено декларування останніми реалізації курятини учасникам транзитно-конвертаційних груп на загальну суму ПДВ понад 3 810 868 грн. (окремо, протягом січня 2016 року ПП Фірма "Альфа Опт" та ПП "Золотий Естамп" задекларовано реалізацію продукції на загальну суму понад 3,5 млн. грн.), а саме: ПП «Фюнет Україна» (код 33514035), ПП «Корн Миколаїв» (код 34993272),ТОВ «Укрюгконтракт» (код 38086550), ТОВ «РМД - Ойл Групп» (код 39059236), ТОВ «Маестро Арт» (код 39204011, Колишній ТОВ «Міраж-Груп»), ТОВ «Комфортстрой-Н» (код 39580480), ТОВ «Ник-Маркет» (код 39944002), ТОВ «Енергозбережувальні Технології» (код 35320026) та іншим, що в подальшому дозволило останнім, шляхом декларування угод, що насправді є «безтоварними», занижувати податкові зобов'язання із ПДВ та податку на прибуток і у подальшому формувати податковий кредит вигодоотримуючим суб'єктам господарювання, а саме: ТОВ «ТФ Партнер ЛТД» (код 39356407), ТОВ «Папір-МАЛ» (код 30477405), ТОВ «Техно-Стуія» (код 39551659), ТОВ «Сервіс-Новий» (код 36384630), ПП «Техснабжение» (код 23623850), ОП «Ремсервіс» (код 5433985), «Охрана» ООО (код 13857245), ОАО «Ингул» (код 20915842), ТОВ «Інвест Агро Трейд» (код 39651630), ТОВ «Юженергоремонт» (код 33730270) та іншим, відображаючи реалізацію перекрученої номенклатури товарів та робіт, а саме: будівельних послуг, паливно-мастильних матеріалів, устаткування та іншого.

У своєму клопотанні слідчий просив суд, надати тимчасовий доступ до документів ПП Фірма "Альфа Опт" (код 36201327), що перебувають у володінні Філії АТ "Укрексiмбанк" у м. Миколаєві, розташованій у м. Миколаєві, вул. Декабpистів, 25-а (МФО 326739).

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження №32016150000000005, вважаю, що клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Марінова Є.В. підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до статті 163 ч.5 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що ці речі та документи: знаходяться чи можуть знаходитись в володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; самі по собі чи в сукупності з іншими речами та документами мають істотне значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні; не представляють собою чи не включають речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно статті 163 ч.6 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно статті 163 ч.7 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищезазначеного, суд вважає необхідним надати тимчасовий доступ старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області лейтенанту податкової міліції Марінову Є.В. до документів ПП Фірма "Альфа Опт" (код 36201327), що перебувають у володінні Філії АТ "Укрексiмбанк" у м. Миколаєві, розташованій у м. Миколаєві, вул. Декабpистів, 25-а (МФО 326739)

Керуючись статтями 162, 163, 164 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Марінову Є.В., тимчасовий доступ до документів ПП Фірма "Альфа Опт" (код 36201327), що перебувають у володінні Філії АТ "Укрексiмбанк" у м. Миколаєві, розташованій у м. Миколаєві, вул. Декабpистів, 25-а (МФО 326739), а саме:

- рух коштів по банківських рахунках ПП Фірма "Альфа Опт", які відкрито в Філії АТ "Укрексiмбанк" (МФО 326739) за № НОМЕР_1 від 22.10.2013 року, № НОМЕР_2 від 24.10.2013 року - обидва для розрахунків у валюті - українська гривня, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 до 31.03.2016;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ПП Фірма "Альфа Опт" та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та касові чеки про отримання службовими особами ПП Фірма "Альфа Опт" готівкових грошових коштів через касу банку;

- інформація з приводу сум залишку грошових коштів на вказаних рахунках після накладення арешту на виконання ухвали Центрального районного суду м. Миколаєва від 15.02.2016 року № 490/1174/16-к.

Встановити термін дії даної ухвали - 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.О. Лагода