Ухвала суду № 59471079, 22.07.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5737/16-к

пр.№ 1-кс/464/1296/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 липня 2016 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., за участю секретаря судового засідання Гаврилишин О.Б., слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицький П.Б. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015140000000215 від 19.11.2015року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Унікредитбанк», що знаходиться за адресою: м.Львів, пл. Міцкевича, 10, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000215 від 19.11.2015 за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Підставами для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, які надійшли в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області 19.11.2015 за №1194/13-01-07-05.

Відповідно до матеріалів перевірки, службові особи ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189) в порушення вимог Податкового кодексу України, занизили дохід, що враховується при визначенні об'єкта оподаткування на суму 31 795 835 грн. в період серпня - листопада 2014 року шляхом не включення до складу інших доходів суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої у вказаному періоді від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Стілпроф» (ЄДРПОУ 38862089), ТОВ ТК «Ф'ючер ТВП» (ЄДРПОУ 36185280), що призвело до несплати податку на прибуток до державного бюджету на загальну суму 5 723 250 грн.

Фіктивність вказаних СГД підтверджується внесенням СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві 03.02.2015 в ЄРДР за №32015100010000014 відомостей про кримінальне правопорушення за ч.2 ст.205 КК України відносно ТОВ «Стілпроф» (ЄДРПОУ 38862089), ТОВ «АВ «Блек Голд» (ЄДРПОУ 38192723), ТОВ «ІТС-ТОРГ» (ЄДРПОУ 39196797) та показами службових осіб про непричетність до діяльності ТОВ «Стілпроф», а також внесенням СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області в ЄРДР за №32015120010000036 відомостей про кримінальне правопорушення за ч.1 ст.205 КК України відносно ряду СГД, в т.ч. ТОВ ТК «Ф'ючер ТВП» (ЄДРПОУ 36185280).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Радехівський цукор» не здійснювало реалізацію товарно-матеріальних цінностей суб'єктам підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Стілпроф», ТОВ ТК «Ф'ючер ТВП». Реалізація цукру, яка документально відображалась службовими особами ТОВ «Радехівський цукор» як реалізована на ТОВ «Стілпроф», ТОВ ТК «Ф'ючер ТВП», фактично здійснювалась фізичним особам та приватним підприємцям, які перебувають на спрощеній системі оподаткування за готівкові кошти без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліку товариства.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, використовуючи підставних осіб, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ДК «Престиж» (ЄДРПОУ 39526177), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Домінант-Інвест» (ЄДРПОУ 39671719), ТОВ «Інветменс Компані» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403), ТОВ «Арном Груп» (ЄДРПОУ 39614907), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з наданням реальнодіючим суб'єктам господарювання податкової вигоди, спрямованої на заниження їх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, шляхом імітації проведення господарських операцій, зокрема із ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189).

Проведеним дослідженням взаємовідносин ТОВ «Радехівський цукор» із ТОВ «ДК «Престиж», ТОВ «Лекс Про», ТОВ «Домінант-Інвест», ТОВ «Інвестменс Компані», ТОВ «Маркус Технологія», ТОВ «Арном Груп», ТОВ «Канборт» в період 2015року - І кварталу 2016 року, яке 16.05.2016 надійшло з оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області за №536/13-01-21-04, доведено до висновку про сумнівність фактичного здійснення господарських операцій між ТОВ «Радехівський цукор» та вказаними суб'єктами господарювання, оскільки в таких відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємства не знаходяться за податковими адресами, тобто здійснюють діяльність «транзитного» характеру без реальної мети настання правових наслідків, спрямовану на надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, що свідчить про нікчемність укладених ними угод.

За результатами проведеного 09.06.2016 огляду транспортного засобу марки Пежо Партнер НОМЕР_3, який проводився під час обшуку згідно ухвали Сихівського районного суду м.Львова від 25.05.2016 в квартирі АДРЕСА_1, в якій проживає ОСОБА_3 виявлено та вилучено пластикову картку «Унікредитбанк» на прізвище ОСОБА_4 щодо використання рахунку НОМЕР_2.

З метою встановлення фактичних покупців цукру виробництва ТОВ «Радехівський цукор», документально відображеного як реалізованого на підприємства з ознаками фіктивності, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, та враховуючи, що вказані документи, і підтверджують фактичний продаж ТМЦ, відображений документально на підприємства з ознаками фіктивності проведення розрахунків фактичних покупців цукру виробництва ТОВ «Радехівський цукор» із ОСОБА_4 мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, а іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Малицький П.Б. клопотання підтримав.

Представник ПАТ «Унікредитбанк» в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Малицьким П.Б. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ «Унікредитбанк», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б. про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицькому Павлу Богдановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області Зачепило Павлу Ігоровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області Качору Ростиславу Богдановичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Унікредитбанк», що знаходиться за адресою: м.Львів, пл. Міцкевича, 10, а саме:

●копій документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) - власника картки НОМЕР_2;

●комп'ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунку ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1) - власника картки НОМЕР_2, відкритому в ПАТ «Унікредитбанк» за період з моменту відкриття рахунку по 15.07.2016;

●інформації про зняття коштів із рахунку клієнта ПАТ «Унікредитбанк» ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1) - власника картки НОМЕР_2 із зазначенням дати операції, місцезнаходження банкомату з якого здійснювалось таке зняття.

Виконання ухвали суду покласти на ПАТ «Унікредитбанк», що знаходиться за адресою: м.Львів, пл. Міцкевича, 10.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПАТ «Унікредитбанк», що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.