Ухвала суду № 59466366, 15.03.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11436/16-к

У Х В А Л А

15 березня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участю сторони кримінального провадження - прокурора відділу Генеральної прокуратури України Сандула Є.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Ковіна Д.О., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Сандулом Є.А., про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

15 березня 2016 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Ковіна Д.О., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Сандулом Є.А., про надання дозволу на проведення обшуку квартири АДРЕСА_1 що у м. Тернопіль, що на праві власності зареєстровано за ОСОБА_3, з метою відшукання знарядь, які могли використовуватися для організації вчинення злочину, документів у паперовому та електронному вигляді, чорнових записів, записників, що стосуються проведення перевірок ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна»; документів підготовлених та наданих до Головного управління ДФС у Тернопільській області ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна»; електронних носіїв інформації, комп'ютерної техніки де містяться документи в електронному вигляді щодо проведення перевірок та вирішення скарг ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна».

Клопотання обґрунтовує тим, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сферах державної служби та власності Департаменту з розслідування та нагляду у кримінальних провадженнях у сферах державної служби та власності Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000002239 від 13.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що начальник ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4, будучи особою, яка займає особливо відповідальне становище, всупереч інтересам служби, прийняв ряд адміністративно-розпорядчих рішень, які призвели до недоотримання державним бюджетом України грошових коштів (у вигляді штрафних санкцій) у розмірі понад 1 942 217 230 грн.

Вказані обставини підтверджуються висновками фактичних перевірок щодо дотримання норм законодавства з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності ліцензій, патентів, свідоцтв, у тому числі про виробництво та обіг підакцизних товарів викладеними в актах ГУ Міндоходів в Харківській, Дніпропетровській, Запорізькій, Житомирській та Сумській області у вересні 2014 року, а також рішеннями ГУ ДФС у Тернопільській області за скаргами ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна».

Так, у Тернопільській об'єднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС у Тернопільській області (структурний підрозділ ГУ ДФС у Тернопільській області) як платник податків зареєстроване ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна» (м. Тернопіль, вул. Лук'яновича, 1, ЄДРПОУ 30622532), яке здійснює фінансово-господарську діяльність, пов'язану з оптовим продажем підакцизних товарів (тютюнових виробів), у ряді регіонів України.

У вересні-жовтні 2014 року регіональними податковими органами перевірено правильність застосування розрахункових операцій (касових апаратів) службовими особами регіональних господарських одиниць «Торгова компанія «Мегаполіс Україна» за адресами безпосереднього здійснення діяльності товариства - ліцензованих складів по оптовому продажу тютюнових виробів за адресами, розташованими в ряді регіонів держави.

За результатами вказаних перевірок складено «Акти фактичної перевірки щодо дотримання норм законодавства обігу готівки, порядку здійснення розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявності ліцензій, патентів, свідоцтв, у тому числі про виробництво та обіг підакцизних товарів, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками», в яких товариству було нараховані штрафні (фінансові) санкції на загальну суму 1 942 217 230 грн.

Зазначені акти направлено до фіскального органу за місцем реєстрації суб'єкта, для прийняття рішення та стягнення штрафних санкцій.

Комісією зі спірних питань Тернопільської об'єднаної державної податкової інспекцій ГУ ДФС у Тернопільській області (в ході розгляду скарг підприємства на винесені регіональними фіскальними органами штрафні санкції) комісійно приймалось рішення щодо залишення без змін висновків Актів фактичних перевірок, застосування штрафних санкцій за встановлені зазначеними актами порушення (зафіксовано відповідними протоколами за підписом 8 службових осіб Тернопільської ОДПІ).

Проте, не дивлячись на наявність офіційних висновків підрозділів ГУ ДФС у Тернопільській області щодо наявності податкових порушень та наявності підстав для стягнення штрафних санкцій, за результатами вказаних рішень, начальником ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 було прийнято рішення щодо скасування ряду податкових повідомлень - рішень Тернопільської ОДПІ про визначену суму грошового зобов'язання по штрафних санкціях та задоволення скарги платника.

Рішення за вказаними скаргами ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна» до ГУ ДФС у Тернопільській області приймалися керівником регіонального фіскального органу ОСОБА_4 одноосібно.

Вказані рішення керівника органу ОСОБА_4 оформлювались рішеннями про розгляд скарг.

При цьому, згідно встановленого порядку, регіональний підрозділ ДФС не може здійснити скасування штрафних санкцій стосовно суб'єктів господарювання, які були нараховані фіскальними органами інших регіонів, та на підставі яких було виписано податкові повідомлення-рішення, без погодженого з боку структурного підрозділу ДФС України, який здійснює контроль в сфері контрольно-перевірочної роботи, в тому числі в частині використання реєстраторів розрахункових операцій.

В ході досудового розслідування встановлено, що документи, предмети, які мають значення у кримінальному провадженні можуть знаходитись у квартирі АДРЕСА_1 що у м. Тернопіль.

Посилаючись на те, що з метою повного та всебічного документування протиправної діяльності причетних до скоєння злочину осіб та підприємств виникла необхідність у проведенні обшуків за адресами, де можуть знаходитись докази зазначеної протиправної діяльності, а саме у квартирі АДРЕСА_1 що у м. Тернопіль, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні прокурор подане клопотання підтримав.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Обшук відповідно до ст. 234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта № 54734029 від 09.03.2016 власником квартири АДРЕСА_1, що розташований у м. Тернопіль є ОСОБА_3.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду, а також враховуючи фабулу кримінального правопорушення, знаходяться в зазначеному в клопотанні приміщенні.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, а саме надання дозволу на проведення обшуку квартири АДРЕСА_1 що у м. Тернопіль.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Ковіну Д.О., слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 42015000000002239 від 13.10.2015, а також іншим уповноваженим в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України особам за його дорученням, провести обшук квартири АДРЕСА_1 що у м. Тернопіль, що на праві власності зареєстровано за ОСОБА_3, з метою відшукання знарядь, які могли використовуватися для організації вчинення злочину, документів у паперовому та електронному вигляді, чорнових записів, записників, що стосуються проведення перевірок ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна»; документів підготовлених та наданих до Головного управління ДФС у Тернопільській області ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна»; електронних носіїв інформації, комп'ютерної техніки де містяться документи в електронному вигляді щодо проведення перевірок та вирішення скарг ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс Україна».

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня винесення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/11436/16-к.

Примірник 2 - надано прокурору Сандулу Є.А.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко