Постанова № 59462946, 18.07.2012, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 1003/11910/12

4/1003/310/12

Категорія

П О С Т А Н О В А

18 липня 2012 року cуддя Білоцерківського міськрайонного суду Бобкова Н. В. , розглянувши подання в.о. слідчого СВ Білоцерківського МВ ГУМВС України в Київській області капітана міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки документів фінансової звітності ТОВ "Маревен Фуд Україна",

В С Т А Н О В И В:

В.О. слідчого СВ Білоцерківського МВ ГУМВС України в Київській області капітан міліції ОСОБА_1 18.07.2012 р. звернулася до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів фінансової звітності, що стосуються суми бюджетного відшкодування 149 263,78 грн. ТОВ "Маревен Фуд Україна" юридична адреса: м.Біла Церква, вул.. Офіцерська - 1 за період з грудня 2010 року по січень 2012 р., мотивуючи тим, що в провадженні СВ Білоцерківського МВ ГУМВС України в Київській обл. мається кримінальна справа №02-8729, порушена за фактом підроблення документів за ст.358 ч.1 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що згідно акту № 45/15-3/35591588 від 01.11.2011 р. камеральної перевірки декларацій з ПДВ ТОВ "Маревен Фуд Україна", код ЄДРПОУ 35591588 за вересень 2011 р. Білоцерківською об'єднаною державною податковою інспекцією було встановлено, що ТОВ "Маревен Фуд Україна" внаслідок здійснення господарських операцій було безпідставно заявлено 149264 грн. до відшкодування сплаченого податку на додану вартість, про що в цьому акті було повідомлено службових осіб ТОВ "Маревен Фуд Україна".

В той же час, 27.02.2012 р. від ТОВ "Маревен Фуд Україна" до Білоцерківської об'єднаної державної податкової інспекції надійшло податкове повідомлення рішення форми "В1" №9/НОМЕР_1, в якому була вказана неправдива інформація про те, що ТОВ "Маревен Фуд Україна" провела господарські операції і потребує відшкодування податку на додану вартість в сумі 149264 грн.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що у грудні 2010 р. ТОВ "Маревен Фуд Україна" (ЄДРПОУ 35591588) здійснювало фінансово-господарські операції з Viet Hung Food Company Limited, Vietnam щодо придбання технологічного обладнання ( дільниця по виготовленню напівфабрикатів у складі лінії зберігання і подачі присмакової олії та пакувального автомату моделі).

Крім того, в ході проведення комплексу оперативно-розшукових заходів стало відомо, що податковий кредит та від'ємне значення сформоване у декларації з ПДВ за грудень 2010 р. в сумі 149263,78 грн. "Маревен Фуд Україна" на підставі вантажно - митних декларацій та сплати ПДВ при розмитненні обладнання. Придбане обладнання ТОВ було введено в експлуатацію згідно акту 2 квітня 2011 р. та зараховане на баланс підприємства як основні засоби (відображено в бухгалтерському обліку проводкою Дт 103 Кт 152). Право на отримання бюджетного відшкодування у ТОВ " Маревен Фуд Україна" виникло по декларації з ПДВ за квітень 2011 р.

Відповідно до декларації за квітень 2011 р. до Білоцерківської ОДПІ ТОВ "Маревен Фуд Україна" бюджетне відшкодування не заявлялося.

Наступного місяця під час подання до Білоцерківської ОДПІ було надано декларацію з ПДВ та враховано суму бюджетного відшкодування за придбані та оплачені основні засоби.

Належна перевірка обставин справи та викриття незаконного подання декларації по поверненню суми бюджетного відшкодування ТОВ "Маревен Фуд Україна" можлива лише шляхом дослідження фінансових документів, які підтверджують оплату придбаного технологічного обладнання у грудні 2010 року Viet Hung Food Company Limited, Vietnam та облікових документів по введенню даного обладнання в експлуатацію.

Належна перевірка обставин справи можлива лише шляхом дослідження документів фінансової звітності, що стосуються суми бюджетного відшкодування 149263,78 грн. ТОВ "Маревен Фуд Україна" юридична адреса: м.Біла Церква, вул.. Офіцерська - 1 за період з грудня 2010 року по січень 2012 р.

Дослідивши матеріали подання та наданої кримінальної справи, рахую, що подання обгрунтоване і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.14-1,130,177-178 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки документів фінансової звітності, що стосуються суми бюджетного відшкодування 149 263,78 грн. ТОВ "Маревен Фуд Україна" юридична адреса: м.Біла Церква, вул.. Офіцерська - 1 за період з грудня 2010 року по січень 2012 року.

.У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зобов'язати керівництво ТОВ " Маревен Фуд Україна" - письмово повідомити про причини їх відсутності та надати інформацію про їх місцезнаходження на час проведення виїмки.

Постанова є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_2