Постанова № 59444341, 08.10.2014, Приморський районний суд м. Одеси

08.10.2014

Справа № 522/17890/14-к

Провадження № 1-«кс»/522/13290/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2014 рокум. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., при секретарі Шараєвій О.А., за участю слідчого Бахтєєва О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000141 від 19.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що згідно отриманої інформації від ОУ ГУ Міндоходів в Одеській області гр. ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1), гр. ОСОБА_4 (РНОК НОМЕР_2), гр. ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_3) та гр. ОСОБА_6 (РНОК НОМЕР_4) організовано злочинну схему з експорту лісоматеріалів по занижених цінах на адресу підконтрольних компаній-нерезидентів («Аrbicom LLC» та «Wood Export Inc.») від державних лісових господарств Київської, Чернігівської та Житомирської областей, а саме: ДП «Коростишівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00991858, Житомирська область); ДП «Іванківське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992088, Київська область); ДП «Київська лісова науково-дослідна станція» (код ЄДРПОУ 00152595, Київська область); ДП «Поліське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992125, Київська область); ДП «Димерське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992036, Київська область); ДП «Остерський військовий лісгосп» (код ЄДРПОУ 14304732, Чернігівська область); Козелецьке районне дочірнє агролісогосподарське спеціалізоване підприємство «Козелецьрайагролісгосп» (код ЄДРПОУ 31187172, Чернігівська область); ДП «Чернігівський військовий лісгосп» (код ЄДРПОУ 24967505, Чернігівська область), внаслідок чого впродовж 2013 року, до державного бюджету України не надійшло податку на доходи з фізичних осіб, на загальну суму понад 3 млн. грн.

Згідно документів, отриманих від Південної митниці Міндоходів та аналізу діяльності вказаних лісових господарств за базами даних МДЗУ встановлено, що на протязі 2013 року всі зазначені підприємства здійснювали операції з експорту лісоматеріалів за межі митної території України, покупцем яких згідно контрактів виступали компанії «Аrbicom LLC» (США) та «Wood Export Inc.» (Беліз), а фактичним отримувачем компанія «Putian standard wood products Co Ltd.» (КНР).

Також, встановлено причетність фігурантів до діяльності компаній-нерезидентів «Аrbicom LLC» та «Wood Export Inc.», печатки яких знаходяться у офісі у м. Києві, від імені яких фігурантами укладаються контракти з лісгоспами, за домовленістю з керівниками та представниками лісгоспів встановлюються ціни експорту в адресу нерезидентів, безпосередньо фігурантами здійснюється управління розрахунковими рахунками нерезидентів з офісу у м. Києві, з яких перераховуються грошові кошти на рахунки лісгоспів за експортовані лісоматеріали та на які надходять грошові кошти, у якості оплати за поставлені лісоматеріали, від безпосереднього отримувача лісоматеріалів компанії «Putian standard wood products Co Ltd.», з представниками якою безпосередньо контактують фігуранти.

Крім того, встановлено, що протягом 2013 року ціна експорту лісоматеріалів від зазначених лісових господарств на адресу компаній «Аrbicom LLC» та «Wood Export Inc.» складала 40, 50 та 60 доларів США відповідно за кубічний метр лісоматеріалів різної якості. При цьому встановлені ціни за якими отримуються лісоматеріали безпосереднім вантажоотримувачем («Putian standard wood products Co Ltd.» (КНР), а саме: 115, 125, 135 та 145 доларів США відповідно за кубічний метр лісоматеріалів різної якості.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на підставі контрактів з нерезидентами протягом 2013 року вище переліченими лісгоспами експортовано за межі митної території України 224 912,6 м3 лісоматеріалів на загальну фактурну вартість 111 216,4 тис. грн., а саме на адресу компаній «Аrbicom LLC» та «Wood Export Inc.», було експортовано 94 713,6 м3 лісоматеріалів на загальну фактурну вартість 36 680,4 тис. грн. Таким чином середня ціна експорту склала 387,3 грн. за 1 м3 лісоматеріалів (48,5 доларів США в перерахунку по офіційному курсу НБУ у 2013 році). При цьому безпосередній покупець лісоматеріалів («Putian standard wood products Co Ltd.») отримує їх за середньою ціною 130 доларів США за 1 м3 лісоматеріалів (1 039,1 грн. в перерахунку по офіційному курсу НБУ у 2013 році), які перераховуються на підконтрольні фігурантам розрахункові рахунки компаній нерезидентів («Аrbicom LLC» та «Wood Export Inc.»), тобто на ці рахунки перераховано грошових коштів на орієнтовну суму 98 415,9 тис. грн.

Таким чином ціну експорту лісоматеріалів занижено приблизно на 81,5 доларів США (651,4 грн.), а прибуток який залишився на підконтрольних фігурантам рахунках компаній «Аrbicom LLC» та «Wood Export Inc.» при експорті лісоматеріалів вище зазначеними лісовими господарствами у 2013 році складає приблизно 61 735,6 тис.грн., при цьому ймовірна сума податку на доходи фізичних осіб, несплачена фігурантами у звязку з використанням злочинної схеми, складає 10 495,1 тис.грн.

У рамках вказаного досудового розслідування, 19.08.2014 року проведено обшуки за місцями розташування офісних та складських приміщень. За результатами обшуку, виявлено та вилучено 8 печаток, а саме. Нерезидентів 3 шт., з відбитками: "Arbicom LLC" (США), "Wood Export INC" (Беліз) та "Kenta Impex LTD" (Кіпр). Резидентів 4 шт., з відбитками: ПП "Темп" ГО "Київська міська асоціація інвалідів по слуху" (код ЄДРПОУ 36107856), № 1, Броварська ОДПІ Київської області; ТОВ "БЦ "Орловський" (код ЄДРПОУ 37495823), № 1, ДПІ у Шевченківському районі м. Києва; ТОВ "Центр-Опт-Сервіс" (код ЄДРПОУ 24374248), ДПІ у Шевченківському районі м. Києва; ФОП "ОСОБА_3О." (і.п.н. НОМЕР_1) та Фіто-санітарної служби України, з трикутним відбитком зображення колосся та надписом Ukraine.

Також в ході обшуку виявлено та вилучено документи бухгалтерського та податкового обліку ПП "Темп" ГО "Київська міська асоціація інвалідів по слуху", ТОВ "БЦ "Орловський" за 2013-2014 р.р., у т.ч. по експорту вантажів в адресу компаній "Arbicom LLC", "Wood Export INC" та "Kenta Impex LTD", незаповнені бланки інвойсів, чисті аркуші паперу з відбитками печаток лісгоспів постачальників деревини та підписами їх посадових осіб, номерні бланки фіто-санітарної служби України (незаповнені) та техніку на якій здійснювалось виготовлення вказаних документів.

Оглядом вилучених речей та документів встановлено безпосередню причетність гр. ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1) та гр. ОСОБА_4 (РНОК НОМЕР_2) до діяльності компаній-нерезидентів "Arbicom LLC", "Wood Export INC", а також до розпорядження розрахунковими рахунками цих компаній-нерезидентів.

Так, серед вилученого майна виявлено документи, згідно яких громадяни ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1) та ОСОБА_4 (РНОК НОМЕР_2) є власниками та директорами компаній-нерезидентів "Arbicom LLC", "Wood Export INC" та безпосередньо керують розрахунковими рахунками вищевказаних компаній.

Разом з тим встановлено, що "Arbicom LLC" для переказу грошових коштів по операціях з підприємствами-контрагентами, а саме: з лісовими господарствами Київської, Чернігівської, Житомирської областей та компаніями-нерезидентами Китайської Народної Республіки, використовувало поточний рахунок №26006040001614 (Долар США), IBAN: CY82125000000026006040001614, відкритий в Кіпрській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (PJSC CB PrivatBank Cyprus branch, 3, Kallipoleos avenue, Geogas Tower, 3rd floor, CY-1055, Nicosia, Cyprus, IBU SWIFT PBANCY2N), яка є структурним підрозділом ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені "Arbicom LLC", як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора, секретаря, інших посадових осіб, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунком «Arbicom LLC» необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунку типу «клієнт-банк».

При цьому, стан даного банківського рахунку, який належить «Arbicom LLC» та відкритий в Кіпрській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (PJSC CB PrivatBank Cyprus branch, 3, Kallipoleos avenue, Geogas Tower, 3rd floor, CY-1055, Nicosia, Cyprus, IBU SWIFT PBANCY2N), яка є структурним підрозділом ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків та можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів по рахунку, який належить «Arbicom LLC» з переліком контрагентів та призначенням платежів, які перебувають в Кіпрській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (PJSC CB PrivatBank Cyprus branch, 3, Kallipoleos avenue, Geogas Tower, 3rd floor, CY-1055, Nicosia, Cyprus, IBU SWIFT PBANCY2N), яка є структурним підрозділом ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), слідчій просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані матеріали, заслухавши думку слідчого, суд вважає необхідним клопотання задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріали свідчать про те, що інформація щодо відкриття та обслуговування рахунків, роздруківка про рух грошових коштів по рахунку, який належить «Arbicom LLC» з переліком контрагентів та призначенням платежів, які перебувають в Кіпрській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (PJSC CB PrivatBank Cyprus branch, 3, Kallipoleos avenue, Geogas Tower, 3rd floor, CY-1055, Nicosia, Cyprus, IBU SWIFT PBANCY2N), яка є структурним підрозділом ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, в судовому засіданні слідчим доведено, що ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ, старшому слідчому третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, або за його письмовим дорученням чи постановою слідчим, оперативним співробітникам структурних підрозділів Міністерства доходів і зборів України (співробітникам податкової міліції), до документів та можливість їх вилучення у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку №26006040001614 (Долар США), IBAN: CY82125000000026006040001614 за період з 01.01.2013 року по 01.09.2014 року;

- обліково-реєстраційної справи «Arbicom LLC» (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на імя особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- заяви на відкриття рахунків;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- заяв на видачу чекових книжок грошових (касових) чеків про отримання «Arbicom LLC» або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства з моменту відкриття рахунку;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких «Arbicom LLC» використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію, документів які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- інформації про ІР-адресу, з якої ведеться управління рахунком «Arbicom LLC» за допомогою системи «Клієнт-банк», з вказівкою ІР-адреси;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів «Arbicom LLC» по рахунку: №26006040001614 (Долар США), IBAN: CY82125000000026006040001614 за період з 01.01.2013 року по 01.09.2014 року;

- листування «Arbicom LLC» з Кіпрською філією ПАТ КБ «Приватбанк» (PJSC CB PrivatBank Cyprus branch, 3, Kallipoleos avenue, Geogas Tower, 3rd floor, CY-1055, Nicosia, Cyprus, IBU SWIFT PBANCY2N);

- кредитної справи «Arbicom LLC» (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

- зовнішньо-економічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання і оплати, та можливість їх вилучення.

Зобовязати ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) витребувати вищевказану інформацію та документи у Кіпрській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (PJSC CB PrivatBank Cyprus branch, 3, Kallipoleos avenue, Geogas Tower, 3rd floor, CY-1055, Nicosia, Cyprus, IBU SWIFT PBANCY2N) для розкриття банківської таємниці.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: