Постанова № 59438742, 22.01.2014, Приморський районний суд м. Одеси

22.01.2014

Справа № 522/1064/14-к

Провадження № 1-«кс»/522/900/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2014 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., при секретарі Шараєвій О.А. за участю старшого слідчого третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання старшого слідчого третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000287 від « 17» квітня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Сана плюс», яке входить до складу групи підприємств «Одеська мультимедійна мережа», шляхом приховування кількості абонентів та частковим декларування отриманого чистого прибутку, використовуючи схему мінімізації податкових зобовязань при розподілі прибутку через фізичних осіб-підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування та є повязаними особами, ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Крім того, згідно аналітичної довідки від 15.04.2013, переслідуючи мету спрямовану на ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Сана плюс» у 2011 - 2012 році безпідставно занизили суму доходу, що вираховується при визначенні обєкта оподаткування податком на прибуток на загальну суму 10 304 178,0 грн., єдиним податком на загальну суму 4 877 926,0 грн., за рахунок доходів від здійснення операцій з надання послуг телевізійного мовлення, проводового електрозв'язку та інших інформаційних послуг отриманих приватними підприємцями, які є посадовими особами, та/або засновниками (повязаними особами) ТОВ «Сана плюс».

Внаслідок таких неправомірних дій службових осіб ТОВ «Сана плюс» безпідставно занижено податок на додану вартість на суму 2 060 835 грн. та податок на прибуток на суму 2 346 771 грн., що спричинило шкоду державі у вигляді несплати податків у розмірі 4 407 606 грн.

08.11.2013 року, встановивши наявність достатніх доказів для підозри особи у вчиненні кримінального правопорушення, відповідно до ст.ст. 42, 276, 277, 278 КПК України, директору ТОВ «Сана Плюс» - ОСОБА_3 повідомлено про підозру.

Грошові кошти, які надходять за трансляцію телеканалів не відображаються ТОВ «Сана Плюс» у повному обсязі при веденні фінансово господарської діяльності.

Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Сана Плюс» здійснювало реалізацію трансляції телевізійних каналів, трансляції регіональної реклами та платної послуги доступу до мережі «Інтернет» ряду підприємств та фізичних осіб-підприємців (які являються підконтрольними, повязаними особами), що входять до групи підприємств «Одеська мультимедійна мережа», а саме: ТОВ «Альфа ТВ» (код ЄДРПОУ 25027336), ТРК «Реноме» ТОВ ( код ЄДРПОУ 22476921), ДП «Реноме КТВ» (код ЄДРПОУ 26343832), ТОВ «Реноме Сервіс» (код ЄДРПОУ 32063784), ДП «Реноме ТО» (код ЄДРПОУ 26343200), ТОВ «ТРК «Ефір» (код ЄДРПОУ 20999916), ДП «Цифра ТБ» (код ЄДРПОУ 33081013), ТОВ «Альфа Інет» (код ЄДРПОУ 36674874), ТОВ «Елан-Інет» (код ЄДРПОУ 32320070), ТОВ «Реал-ТБ» (код ЄДРПОУ 25418918), ТОВ «Реноме Інет» (код ЄДРПОУ 31965829), ТРК «Реноме Плюс» ТОВ (код ЄДРПОУ 31502630), ДП «Реноме ТВ» (код ЄДРПОУ 31817930), ДП «Сана Інет» (код ЄДРПОУ 32810936), ТОВ «ТРК «Елан» ( код ЄДРПОУ 30171549), ТОВ «Центр-ТВ» (код ЄДРПОУ 25045854), ТОВ «Агро-Інфо» (код ЄДРПОУ 35117748), ТОВ «Глобал-сіті-нет» (код ЄДРПОУ 31786300, м. Іллічівськ), ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ОСОБА_12 (код НОМЕР_9), ОСОБА_13 (код НОМЕР_10), ОСОБА_14 (код НОМЕР_11), ОСОБА_15 (код НОМЕР_12), ОСОБА_16 (код НОМЕР_13).

При цьому доходи, отримані від такої реалізації ТОВ «Сана Плюс» декларувало не в повному обсязі, чим занижено обєкт оподаткування та як наслідок не сплачено податки до бюджету.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079) використовує рахунки №260673258 (українська гривня), №260063840258 (ДОЛАР США), №260093810258 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкриті в ОСОБА_17Ф АБ»УКРГАЗБАНК»,ОСОБА_18 (МФО 328588).

Беручи до уваги, що інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування незаконної діяльності ТОВ «Сана Плюс», спростування або підтвердження фактів здійснення розрахунків ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079) за придбання та реалізацію трансляції телевізійних каналів, трансляції регіональної реклами та послуги доступу до мережі «Інтернет», а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками та осіб, які здійснювали перерахування коштів на вказані рахунки, слідчий просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику особи у якої вони знаходяться.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали, суд вважає необхідним клопотання слідчого задовольнити частково, з наступних підстав.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Надані матеріалі свідчать про те, що інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079) до незаконної діяльності, спростування або підтвердження фактів здійснення розрахунків ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079) за придбання та реалізацію трансляції телевізійних каналів, трансляції регіональної реклами та послуги доступу до мережі «Інтернет», а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками та осіб, які здійснювали перерахування коштів на вказані рахунки.

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі.

Крім того з клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів вбачається, що до ЄРДР внесено відомості за ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що директор ТОВ "Сана плюс" ОСОБА_3 у період з 01.01.2011 по 31.12.2012 в порушення ст.133, ст.135, ст.137 Податкового Кодексу безпідставно занизив податок на прибуток на загальну суму 2 346 771 грн., а також в порушення ст.181, ст.185, ст.187, ст.188 Податкового Кодексу занизив податок на додану вартість на суму 2 060 835 грн. Таким чином загальна сума несплачених податків ТОВ "Сана плюс" складає 4 407 606 грн.

В звязку з чим клопотання підлягає задоволенню частково, а саме здійснення тимчасового доступу до документів та можливість їх вилучення у ОСОБА_17Ф АБ»УКРГАЗБАНК»,ОСОБА_18 (МФО 328588) щодо діяльності ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079), лише в період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1 задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю, надати тимчасовий доступ, старшому слідчому третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або співробітникам ГУ Міндоходів за його письмовим дорученням, до документів та можливість їх вилучення у ОСОБА_17Ф АБ»УКРГАЗБАНК»,ОСОБА_18 (МФО 328588), а саме:

-інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках №260673258 (українська гривня), №260063840258 (ДОЛАР США), №260093810258 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

-обліково-реєстраційної справи ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на імя особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора);

-картки із зразками підписів і відбитку печатки;

-заяви на відкриття рахунків;

-договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

-заяв на видачу чекових книжок грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства з моменту відкриття рахунку;

-інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію, документів які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079) по рахунках: №260673258 (українська гривня), №260063840258 (ДОЛАР США), №260093810258 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

-кредитної справи ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079) (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

-зовнішньо-економічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання і оплати, та можливість їх вилучення в ОСОБА_17Ф АБ»УКРГАЗБАНК»,ОСОБА_18 (МФО 328588).

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: