Ухвала суду № 59438012, 03.08.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/691/2016

Справа № 537/1475/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.08.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Якимець Т.Є при секретарі Курченко С.А., за участю слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_2, в якому просить надати йому, т.в.о. начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3; старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_4; старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5; старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 дозволу на проведення тимчасового доступу до документів (із можливістю вилучення на електронному носії інформації), що містять інформацію, яка знаходиться у володінні ПрАТ «МТС» (код за ЄДРПОУ 14333937), юридична адреса: 1601 м. Київ, Печерський, вул. Лейпцигська буд. 15, телефони: (044)2204237, (044)2300257, сайт www.mts.ua) про звязок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг щодо номеру +380663013534, яким користувався ОСОБА_7, за період з 01.04.2014 року по 30.06.2016 року у із зазначенням: дата зєднань, час зєднань, тривалість зєднань, надати інформацію про активізацію GPRS зєднань, GPS зєднань, інтернет зєднань, службових SMS - повідомлень, службових телефонних зєднань, не тарифікованих зєднань, а також їх звязків на період дії ухвали; типи зєднань абонентського номеру: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPR (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація тощо; дата, час та тривалість зєднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентського номеру; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс звязку абонента; за наявності контрактної угоди (або відповідної реєстрації) з абонентом надати відомості про його особу; номери і адреси розташування базових станцій мобільного зв'язку, в яких відбувалося зєднання абонентського номеру за вказаний період.

В судовому засіданні слідчий Одарушенко А.А. клопотання підтримав, пояснив, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000032, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.11.2015 року, за ознаками вчинення службовими особами ПП «ОСОБА_8 ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження внесено слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №315/16-03-22-05 від 26.10.2015 року, а також, за повідомленням оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області №411/16-03-09 від 28.04.2016 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Еліт-Альфа ЛТД» у період квітень серпень, жовтень грудень 2014 року та березень квітень 2015 року віднесли до складу податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639), ТОВ «Екологічні ресурси» (код ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Клондайк ЛТ» (код 39152644), ТОВ «Протектід» (код 39124345), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код 39152765), ТОВ «Прайм Білдінг» (код 38704156), ТОВ «Зевс Буд» (код 38907365), ТОВ «Регіон Транс» (код 32132627), ТОВ «Рубінто» (код ЄДРПОУ 39376549), яких фактично не було, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1759648 грн. ПДВ., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Разом з тим, у період з 01.05.2015 року по 16.12.2015 року службові особи ПП «ОСОБА_8 ЛТД» шляхом відображення в документах податкової звітності господарських відносин з ТОВ "Строй комплекс груп" (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ "Белтікс" (код ЄДРПОУ 39664000) та ТОВ "Дримтаун" (код ЄДРПОУ 39265671), яких фактично не було, чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 801 295,99 грн., тобто у значних розмірах.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «ОСОБА_8 ЛТД» було зареєстровано та перебувало на податковому обліку в Кременчуцькій ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області. Директором та головним бухгалтером даного підприємства являвся ОСОБА_9, проте, з метою ухилення від відшкодування завданих державі збитків ПП «ОСОБА_8 ЛТД» було перереєстроване на ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_1) та змінено місцезнаходження підприємства на податковому обліку у ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На даний час, колишній засновник та директор ПП "ОСОБА_8 ЛТД" ОСОБА_9 з березня 2016 року в своїй діяльності використовує новостворене ТОВ «Хамсинг».

ТОВ «Хамсинг» зареєстровано в податкових органах 11.11.2015 року, засновником, директором та головним бухгалтером значиться гр. ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_2, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1). Фактичним власником підприємства є ОСОБА_9 Основний вид діяльності підприємства оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що на протязі 2014-2015 років ПП «ОСОБА_8 ЛТД» мало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Адаферон», ТОВ «Екологічні ресурси», ТОВ «Клондайк ЛТ», ТОВ «Протектід», ТОВ «Промітей-ТЛ», ТОВ «Прайм Білдінг», ТОВ «Зевс Буд», ТОВ «Регіон Транс», ТОВ «Рубінто», ТОВ "Строй комплекс груп", ТОВ "Белтікс", які полягали у нібито придбанні гудрону. Крім цього, аналізом товарно-транспортних накладних встановлено, що протягом 2014-2015 років перевезення гудрону здійснювали водії ПП «ОСОБА_8 ЛТД», а саме: ОСОБА_12, ОСОБА_7, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15.

Листом №437/16-03-21 від 15.07.2016 року оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що зазначені вище водії, які здійснювали перевезення гудрону для ПП «ОСОБА_8 ЛТД» на протязі 2014-2015 років користувалися наступними номерами мобільного звязку: НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6.

На даний час, для зясування обставин даного кримінального правопорушення та з метою використання як доказів, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до інформації про зв'язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, зміст, маршрути передавання тощо, яка перебуває у володінні ПрАТ «МТС» (код за ЄДРПОУ 14333937), юридична адреса: 1601 м. Київ, Печерський, вул. Лейпцигська буд. 15, телефони: (044) 2204237, (044) 2300257.

У звязку з тим, що в інший спосіб неможливо отримати інформацію щодо фактичного місцезнаходження та проживання, виникла необхідність отримання повної інформації (дата, час, тривалість з'єднання, тип звязку (вхідний, вихідний, SMS, MMS, GPRS тощо), номери і адреси розташування базових станцій мобільного зв'язку, номери абонентів, з якими відбувались зєднання (далі - абоненти «В») за період з 01.04.2014 року по 30.06.2016 року, так як необхідно встановити місця фактичного перебування водіїв, які здійснювали перевезення гудрону для ПП «ОСОБА_8 ЛТД», а саме: ОСОБА_12, ОСОБА_7, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15.

Зазначена інформація має суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене, а також неможливість отримання відомостей в інший спосіб та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про зв'язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, зміст, маршрути передавання тощо, яка перебуває у володінні ПрАТ «МТС» (код за ЄДРПОУ 14333937), юридична адреса: 1601 м. Київ, Печерський, вул. Лейпцигська буд. 15, в звязку з чим прохає суд клопотання задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Із наданих матеріалів вбачається, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000032, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.11.2015 року, за ознаками вчинення службовими особами ПП «ОСОБА_8 ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження, службові особи ПП «Еліт-Альфа ЛТД» у період квітень серпень, жовтень грудень 2014 року та березень квітень 2015 року віднесли до складу податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639), ТОВ «Екологічні ресурси» (код ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Клондайк ЛТ» (код 39152644), ТОВ «Протектід» (код 39124345), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код 39152765), ТОВ «Прайм Білдінг» (код 38704156), ТОВ «Зевс Буд» (код 38907365), ТОВ «Регіон Транс» (код 32132627), ТОВ «Рубінто» (код ЄДРПОУ 39376549), яких фактично не було, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1759648 грн. ПДВ., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Разом з тим, у період з 01.05.2015 року по 16.12.2015 року службові особи ПП «ОСОБА_8 ЛТД» шляхом відображення в документах податкової звітності господарських відносин з ТОВ "Строй комплекс груп" (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ "Белтікс" (код ЄДРПОУ 39664000) та ТОВ "Дримтаун" (код ЄДРПОУ 39265671), яких фактично не було, чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 801 295,99 грн., тобто у значних розмірах.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що на протязі 2014-2015 років ПП «ОСОБА_8 ЛТД» мало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Адаферон», ТОВ «Екологічні ресурси», ТОВ «Клондайк ЛТ», ТОВ «Протектід», ТОВ «Промітей-ТЛ», ТОВ «Прайм Білдінг», ТОВ «Зевс Буд», ТОВ «Регіон Транс», ТОВ «Рубінто», ТОВ "Строй комплекс груп", ТОВ "Белтікс", які полягали у нібито придбанні гудрону. Крім цього, аналізом товарно-транспортних накладних встановлено, що протягом 2014-2015 років перевезення гудрону здійснювали водії ПП «ОСОБА_8 ЛТД», а саме: ОСОБА_12, ОСОБА_7, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15.

Листом №437/16-03-21 від 15.07.2016 року оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що зазначені вище водії, які здійснювали перевезення гудрону для ПП «ОСОБА_8 ЛТД» на протязі 2014-2015 років користувалися наступними номерами мобільного звязку: НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку клопотання, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, з наведених у ньому підстав, так як вказані слідчим в клопотанні речі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ПрАТ «МТС» .

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1; т.в.о. начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3; старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_4; старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5; старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 дозволу на проведення тимчасового доступу до документів (із можливістю вилучення на електронному носії інформації), що містять інформацію, яка знаходиться у володінні ПрАТ «МТС» (код за ЄДРПОУ 14333937), юридична адреса: 1601 м. Київ, Печерський, вул. Лейпцигська буд. 15, телефони: (044)2204237, (044)2300257, сайт www.mts.ua) про звязок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг щодо номеру +380663013534, яким користувався ОСОБА_7, за період з 01.04.2014 року по 30.06.2016 року у із зазначенням:

1.Дата зєднань.

2.Час зєднань.

3.Тривалість зєднань.

4.Надати інформацію про активізацію GPRS зєднань, GPS зєднань, інтернет зєднань, службових SMS - повідомлень, службових телефонних зєднань, не тарифікованих зєднань, а також їх звязків на період дії ухвали.

5.Типи зєднань абонентського номеру: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPR (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація тощо.

6.Дата, час та тривалість зєднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентського номеру.

7.Ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс звязку абонента

8.За наявності контрактної угоди (або відповідної реєстрації) з абонентом надати відомості про його особу.

9.Номери і адреси розташування базових станцій мобільного зв'язку, в яких відбувалося зєднання абонентського номеру за вказаний період.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 03.09.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.Є. Якимець