Ухвала суду № 59433751, 02.08.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/7085/16-к

Провадження № 1-кс/369/1597/16

УХВАЛА

Іменем України

02.08.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Іващенко М.О., за участю старшого слідчого Пилипенка А.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32015110200000040 від 25.11.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.2 ст. 205 КК України,-

встановив:

До суду звернувся старший слідчий першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме реєстраційних справ, які належать ТОВ «ОСОБА_3 Констракшн» (код ЄДРПОУ: 39429548) та знаходяться у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації.

Клопотання вмотивоване тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні відносно службових осіб ТОВ «КМС» в період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року встановлено, що останні здійснили фінансово-господарські операції із придбання мережевого обладнання, будматеріалів, електроприборів та деталей у підприємств ТОВ «Г.Н.Т. ОСОБА_4», ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Промтрейдинг», які мають ознаки «фіктивності». Тобто, підприємство ТОВ «КМС» здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Г.Н.Т. ОСОБА_4», ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «Промтрейдинг», безпідставно завищили валові витрати чим умисно занизили податок на прибуток з підприємств та занизили податок на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків у великих розмірах у сумі 1131 316 грн..

Крім цього, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015110200000040 встановлено, що невстановлені особи, в період 2014-2015 року з метою прикриття незаконної діяльності та вчинення нікчемних правочинів щодо придбання та реалізації продукції (послуг), організували придбання та створення на підшуканих ними підставних фізичних осіб наступних субєктів господарювання: ТОВ «Брасов» (код ЄДРПОУ: 39413695), ТОВ «ОСОБА_3 Констракшн» (код ЄДРПОУ: 39429548), ТОВ «Воян Торг» (код ЄДРПОУ: 39331654), ТОВ «Консент ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39602247), ТОВ «Ентерпрайс-Плюс» (код ЄДРПОУ: 39421580), ТОВ «Ельтор» (код ЄДРПОУ: 39195149), ТОВ «Бастія» (код ЄДРПОУ: 39413611), ТОВ «Лайт Трейд» (код ЄДРПОУ: 39602933), ТОВ «Домус Альянс» (код ЄДРПОУ: 39815354), ТОВ «НПЛ КОМ» (код ЄДРПОУ: 39729391) та інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені в ході досудового розслідування особи, знаходячись у м. Вишгороді, Київській області, діючи умисно та протиправно, у період 2014-2015 років з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, а саме вчинення нікчемних правочинів щодо придбання та реалізації мережевого обладнання, компютерних комплектуючих та іншої продукції (послуг), і як наслідок умисного ухилення від сплати податків, організували створення та державну реєстрацію у Кіровоградському та Київському міських управліннях юстиції на підшуканих ними підставних фізичних осіб, які є службовими особами в наступних підприємствах: ТОВ «Брасов», ТОВ «ОСОБА_3 Констракшн», ТОВ «Воян Торг», ТОВ «Консент ЛТД», ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ельтор», ТОВ «Бастія», ТОВ «Лайт Трейд», ТОВ «Домус Альянс», ТОВ «НПЛ КОМ». Після чого, невстановлені особи, протиправно використовуючи реквізити вищевказаних підприємств, у період 2014-2015 років документально оформили безтоварні операції щодо продажу мережевого обладнання та компютерних комплектуючих на адресу ТОВ «КМС», внаслідок чого службовими особами якого занижено податкове зобовязання з ПДВ на загальну суму понад 3,1 млн. грн., заподіявши, таким чином, державі особливо велику матеріальну шкоду.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що реєстрація ТОВ «ОСОБА_3 Констракшн» (код ЄДРПОУ 39429548) здійснювалась невідомими слідству особами у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації.

Для повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи платника податків ТОВ «ОСОБА_3 Констракшн» (код ЄДРПОУ 39429548), з метою встановлення обставин та кола осіб причетних до створення підприємства, а також отримання зразків підписів та почерку осіб, які були задіяні у злочинній діяльності та вчиненні нікчемних правочинів, які знаходиться у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації. В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

З огляду на викладене та враховуючи те, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, а саме встановлення причетних осіб до реєстрації та постановки на податковий облік підприємства, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документи, які перебувають у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Печерської районної в місті Києві державної адміністрації з метою унеможливлення завчасного знищення та переховування вказаних у клопотанні речей і документів.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши доводи клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого старшим слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки старшим слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи, які знаходяться у володінні у Печерської районної в місті Києві державної адміністрації, в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32015110200000040, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, старшим слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ОСОБА_3 Констракшн» (код ЄДРПОУ 39429548) та надати можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації за адресою: місто Київ, вул. Суворова, буд. 15, а саме завірених копій документів реєстраційних справ ТОВ «ОСОБА_3 Констракшн» (код ЄДРПОУ 39429548).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати завірені копії документів, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хрипун С.В.