Ухвала суду № 59422902, 28.07.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

28.07.16

Провадження №1-кс/200/7435/16

УХВАЛА Справа №200/13006/16-к

28 липня 2016р. слідчий суддя Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська Решетнік М.О., за участю слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, звернувся до Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська за погодження з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів податкової звітності, матеріалів реєстраційної та перевірочної діяльності по підприємству ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632), які знаходяться у володінні Дніпродзержинській ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області та зберігаються за адресою: м. Кам`янське, вул. Медична, 9, а саме:

- облікової (реєстраційну та звітну частини) справи ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632);

- декларацій ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) з ПДВ, з усіма без виключення додатками до них, за період з 01.01.2015 по цей час;

- документів перевірочної діяльності інспекції щодо бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) за період 2015-2016 роки;

- декларацій ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) з податку на прибуток, за період з 01.01.2015 року по цей час;

- декларацій ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) за формою 1ДФ за період з 01.01.2015 року по цей час з розшифровкою іпн працівників і зазначенням їх повних даних.

- звітів єдиного соціального внеску ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) за період з 01.01.2015року по цей час.

- усіх без виключення актів перевірок ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) за період 2013-2016 роки;

- роздруківки з відомостями про всі розрахункові рахунки ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632), з можливістю їх вилучення.

Відповідно до клопотання слідчого, СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016040000000397 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4ст. 191 КК України стосовно службових осіб ПП «Сегмент» (код ЄДРПОУ 24422875).

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2015-2016 років службовими особами ПП «Сегмент» на виконання договору, щодо проведення ремонтних робіт доріг загального користування, що перебувають у комунальній власності м. Каменське (колишня назва м. Дніпродзержинськ), укладеного з Департаментом житлово-комунального господарства та капітального будівництва Дніпродзержинської міської ради, з метою заволодіння бюджетними коштами укладено низку безтоварних операцій з ТОВ «ОСОБА_2 груп», ТОВ «Старт ойл», ТОВ «Оил стандарт» та виведено в тіньовий сектор економіки значні суми грошових коштів, чим заподіяно шкоду інтересам держави у великих розмірах.

Крім того під час аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства ПП «Сегмент" який проводився Головним Управлінням ДФС у Дніпропетровській області за дорученням СУ ГУНП в області встановлено, що ПП "Сегмент" починаючи з січня 2015 року по теперішній час здійснювало закупівлю товару (асфальтобетонної суміші, бітуму нафтового та послуг з ремонту техніки) у ТОВ "Промдорсервіс" (код ЄДРПОУ 32540394). Загальна сума поставки товарів (робіт, послуг) на ПП "Сегмент" від підприємства ТОВ "Промдорсервіс" (код ЄДРПОУ 32540394) за період з 01.01.2015 року по теперішній час становить 31 341 876,00 гри. в т.ч. ПДВ 5 223 646,00 грн..

Згідно інформаційних баз даних ІС "Податковий блок" - «Аналітична система» - «Перегляд результатів співставлення» у підприємства ПП «Сегмент» є розбіжності по завищенню податкового кредиту за липень 2015 р. на суму ПДВ 582 384,14 грн., що свідчить про відсутність декларування своїх зобовязань підприємством ТОВ "Промдорсервіс" (код ЄДРПОУ 32540394). В звязку з тим, що податкова декларація подана ТОВ "Промдорсервіс" (код ЄДРПОУ 32540394) до Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області визнана як неподаткова звітність.

Досудовим слідством встановлено, що протягом січня - лютого 2016 року ТОВ «Промдорсервіс» надало послуги із ремонту техніки та постачання дизельного пального на адресу ПП «Сегмент» на загальну суму ПДВ 257 309,48 грн. При цьому, за наявними даними Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області у відношенні ТОВ «Промдорсервіс» прийняте рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру), та у період з 01.01.2016 року до теперішнього часу у штаті підприємства зареєстровано тільки дві особи, що ставить під сумнів можливість виконання робіт.

Крім того, згідно із податковою звітністю, ТОВ «Промдорсервіс», у період з 01.01.2016 року до теперішнього часу не відображало закупівлю послуг для здійснення ремонту техніки, а також закупівлю дизельного пального у сторонніх комерційних структур.

Також досудовим слідством встановлено, що фактичним власником та керівником ПП «Сегмент» (код ЄДРПОУ 24422875) є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, а його мати ОСОБА_4 є засновником ТОВ «Промдорсервіс» (код ЄДРПОУ 3254094), що дає можливість зазначеним особам створювати схеми з розкрадання бюджетних коштів та виведення їх в тіньовий сектор економіки, а також привласнювати значні кошти за рахунок реалізації товарів та послуг за завищеними цінами. Крім того встановлено, що замість ТОВ «Промдорсервіс» (код ЄДРПОУ 3254094), стосовно якого триває процедура ліквідації ОСОБА_3 01.04.2015 року створено ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) яке на цей час також задіяне в схемі розкрадання бюджетних коштів.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених в клопотанні речей і документів.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити заявлене клопотання, представник Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області в судове засідання не зявився.

Вислухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи, які знаходяться у володінні Дніпродзержинській ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Дніпродзержинській ОДПІ ГУ ДФС в Дніпропетровській області, за адресою: м. Кам`янське, вул. Медична, 9, надати слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів податкової звітності, матеріалів реєстраційної та перевірочної діяльності по підприємству ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632), а саме:

- облікової (реєстраційну та звітну частини) справи ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632);

- декларацій ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) з ПДВ, з усіма без виключення додатками до них, за період з 01.01.2015 по 28.07.2016р.р.;

- документів перевірочної діяльності інспекції щодо бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) за період 2015-2016 роки;

- декларацій ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) з податку на прибуток, за період з 01.01.2015 року по 28.07.2016р.р.;

- декларацій ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) за формою 1ДФ за період з 01.01.2015 року по цей час з розшифровкою іпн працівників і зазначенням їх повних даних.

- звітів єдиного соціального внеску ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) за період з 01.01.2015року по 28.07.2016р.р.;

- усіх без виключення актів перевірок ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632) за період 2013-2016 роки;

- роздруківки з відомостями про всі розрахункові рахунки ТОВ «Дорпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39724632.

Строк дії ухвали до 28 серпня 2016року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

Копія вірна.

Слідчий суддя Бабушкінського

райсуду м.Дніпропетровська М.О.Решетнік