Ухвала суду № 59422169, 03.08.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/7164/16-к

Провадження №1-кс/592/2929/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2016 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатки С.В. про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень ПП «Агрофірма «Росія», що знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Горького, буд. 14 «А», Сумської області.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201620000000063, розпочатому 30.06.2016 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Агрофірма «Росі» (код 03780211), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Агрофірма «Росія» (код ЄДРПОУ 03780211) в порушення вимог п. 209.2, 209.3, 209.15, 209.19 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного зменшення обсягів операцій на митній території України у розмірі 18 833 333,30 грн., по операціях на реалізацію кукурудзи ТОВ «Управляюча компанія «Зерно України», що оподатковуються за основною ставкою, ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за лютий 2016 року в сумі - 3 766 666,66 грн.

Викладені порушення податкового законодавства задокументовано проведеною камеральною перевіркою (акт від 15.04.16 №93/18-14-151/03780211), за результатами якої встановлено заниження службовими особами ПП «Агрофірма «Росія» суми податкових зобов'язань та донараховано основного платежу по податку на додану вартість в сумі 3 766 666,66 грн., та до підприємства застосовано штрафні (фінансові) санкцій в сумі 941 666,67 грн. (податкове повідомлення рішення від 10.05.16 №0000731814).

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Горького, 14А в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ПП «Агрофірма «Росія» та знаходяться офісні приміщення даного підприємства, зберігаються і можуть бути знищені документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи) за період 2015 - липень 2016 рр., чорнові бухгалтерські записи, печатки, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ПП «Агрофірма «Росія», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Горького, 14А які займає ПП «Агрофірма «Росія» зареєстровані на праві власності за ТОВ «Плюс ЛТД» (код 14023884).

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

По справі є достатні підстави вважати, що за адресою: м. Шостка, вул. Горького, буд. 14 «А», які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Плюс ЛТД» (код 14023884), можуть знаходитися предмети, речі та документи, які мають значення для досудового розслідування.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень, які займає ПП «Агрофірма «Росія» (код 03780211), що розташовані за адресою: м. Шостка, вул. Горького, буд. 14 «А», які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Плюс ЛТД» (код 14023884).

Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - є достатні підстави вважати, що відшукуванні предмети, речі, документи, які мають значення для досудового розслідування на даний час знаходяться у вказаних приміщеннях.

Речі та документи для виявлення яких проводиться обшук - документів бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи) за період 2015 - липень 2016 рр., чорнові бухгалтерські записи, печатки, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Строк дії ухвали - десять днів з дня постановлення ухвали.

Організацію проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопаткі Сергію Володимировичу.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров