Ухвала суду № 59410372, 19.03.2015, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/5530/15-к

Провадження по справі № 1-кс/522/4616/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 березня 2015 року місто Одеса

Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1, при секретарі Багрій А.В., за участю старшого слідчого Черноморець С.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2, погоджене з старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 6-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_3, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів речей і документів ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148), які перебувають у володінні ПАТ «Міський Комерційний банк» (МФО 339339), що знаходиться за адресою: 03141, м. Київ, вулиця Солом`янська, будинок 33, та становлять банківську таємницю, а саме:

- компютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахункам №260061392802 (українська гривня), №260091392801 (українська гривня) за період з 01.01.2012 року по 01.12.2014 рік в паперовому та електронному вигляді;

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки з рахунків №260061392802 (українська гривня), №260091392801 (українська гривня), який належать ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) за період з 01.01.2012 року по 01.12.2014 рік;

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів-Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України у кримінальному провадженні № 32014100110000353 від 21 листопада 2014 року.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Мьобіус Констракшн Юкрейн» (ЄДРПОУ 33663346) 30.10.12 року уклали угоду (універсальний тайм-чартер) з ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148), згідно якої отримали у тайм-чартер судна несамохідні плавкрани (далі (НПК) 14 та 103, добова вартість якого склала 3тис. доларів США.

В подальшому, за оренду вищевказаної техніки, у період 2012-2013 років службові особи ТОВ «Мьобіус Констракшн Юкрейн» (ЄДРПОУ 33663346) перерахували на розрахункові рахунки ТОВ «Спецмонтаж-СВ» грошові кошти у розмірі 8859117,26 грн., в т.ч. ПДВ 1309852,88 грн. Зазначені плавкрани нібито були задіяні при виконанні робіт в акваторії ДП «Одеський морський торгівельний порт», вартість яких сплачувалася за рахунок державних коштів.

Вартість тайм-чартеру НПК-14 та НПК-103 була віднесена службовими особами ТОВ «Мьобіус Констракшн Юкрейн» (ЄДРПОУ 33663346) у склад валових витрат, ПДВ у склад податкового кредиту.

Однак слідством встановлено, що ТОВ «Спецмонтаж-СВ» не має на балансі плавзасобів, судновласником НПК-14 є ДП «Херсонський морський торгівельний порт» (далі ДП «ХМТП»), службові особи якого вказаний плавкран у оренду (тайм-чартер, бербоут-чартер) будь-яким субєктам господарювання не здавали та не передавали, з ТОВ «Спецмонтаж-СВ» 05.11.12 була укладена угода про надання послуг.

При цьому, вартість тайм-чартеру по договору, укладеному між ТОВ «Мьобіус Констракшн Юкрейн» та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» більш ніж удвічі перевищує вартість послуг, наданих ДП «ХМТП» зазначеним плавкраном.

Разом з тим, на підставі акту № 39\14-03-22-08\34707148 від 31.01.14 року, складеного фахівцями у Центральному р-ні м. Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївській області, не можливо підтвердити факт реального здійснення господарських операцій ТОВ «Спецмонтаж-СВ» з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями, в т.ч. із ТОВ «Мьобіус Констракшн Юкрейн», за період 2013 року та прослідкувати рух товарів (робіт, послуг) від продавця до покупця. ТОВ «Спецмонтаж-СВ» за податковою адресою не знаходиться, основні засоби та інші необоротні активи на підприємстві відсутні, в штаті підприємства 2 особи.

Таким чином, службовими особами ТОВ «Мьобіус Констракшн Юкрейн» (ЄДРПОУ 33663346), шляхом незаконного завищення податкового кредиту з вартості оренди (тайм-чартеру) плакранів НПК-14 та НПК-103, у період з листопада 2012 року по листопад 2013 року не нараховано та не перераховано в бюджет держави податку на додану вартість у розмірі 1309852,88 грн.

Крім того, в ході слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Мьобіус Констракшн Юкрейн» (ЄДРПОУ 33663346) в період 2013 року укладали угоди з ТОВ «Тіп-Топ» (ЄДРПОУ 38404098) поставки та зборки приміщень із офісно-побутових модулів, на підставі яких перерахували на банківський рахунок останнього грошові кошти у розмірі 2736157,69 грн. У звязку з не підтвердженням фактів реального здійснення господарських операцій ТОВ «Тіп-Топ» з підприємствами-контрагентами, ТОВ «Мьобіус Констракшн Юкрейн» не підтверджений податковий кредит по операціям з придбанню офісно-побутових модулів.

З метою встановлення фактичної кількості перерахованих грошових коштів зі сплати за послуги ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) за період з 01.01.2012 року по 01.12.2014 рік виникла необхідність у отриманні руху грошових коштів по поточним рахункам: №260061392802 (українська гривня), №260091392801 (українська гривня) відкритих в ПАТ «Міський Комерційний банк» (МФО 339339).

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів-Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України у кримінальному провадженні № 32014100110000353 від 21 листопада 2014 року.

В судовому засіданні слідчим доведено, що перелічені документи, які перебувають у володінні ПАТ «Міський Комерційний банк» (МФО 339339), що знаходиться за адресою: 03141, м. Київ, вулиця Солом`янська, будинок 33, мають значення для кримінального провадження, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих предметів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчий з ОВС 6-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити .

Зобовязати уповновжених осіб ПАТ «Міський Комерційний банк» (МФО 339339), що знаходиться за адресою: 03141, м. Київ, вулиця Солом`янська, будинок 33, надати тимчасовий доступ групі слідчих у складі: начальнику 6-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_4, старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_5, старшого слідчого з ОВС 6 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 та уповноваженим особам, згідно доручення слідчого, тобто можливість оглянути та вилучити документи ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148), а саме:

- компютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахункам №260061392802 (українська гривня), №260091392801 (українська гривня) за період з 01.01.2012 року по 01.12.2014 рік в паперовому та електронному вигляді;

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки з рахунків №260061392802 (українська гривня), №260091392801 (українська гривня), який належать ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) за період з 01.01.2012 року по 01.12.2014 рік;

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

19.03.2015