Ухвала суду № 59404783, 26.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

справа № 760/12579/16-к

провадження № 1-кс/760/10026/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 липня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Шевченко Л. В.,

за участю секретаря судового засідання Бугайчука О. Р.,

за участю слідчого Удовиченка Д. Г.

розглянувши клопотання слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченка Дениса Григоровича, яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 Петрунею Русланом Анатолійовичем, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000063 від 14 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статтею 212 КК,

в с т а н о в и в:

20.07.2016 до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченка Д. Г., яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 Петрунею Р. А., про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №32016100090000063 від 14.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статтею 212 КК.

З матеріалів справи випливає, що до СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт планової виїзної перевірки №106/26-15-14-02-03/35964834 від 28.03.2016, відповідно до якого службові особи ПП «Компанія "Агро-Люкс" (код ЄДРПОУ 35964834) разом із службовими особами ТОВ «Різалт-Нафтопродукти» (код ЄДРПОУ 23997935), ТОВ «КТД «Зернопродукт» (код ЄДРПОУ 36601015), ТОВ «Віксол» (код ЄДРПОУ 39016270), ПП «Меркурій-С» (код ЄДРПОУ 32174578), ПП «Ферокс ТМ» (код ЄДРПОУ 32455718), ПП «Сагдіана» (код ЄДРПОУ 33190606) в період з 01.01.2013 до 31.12.2015 ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 4 884 588 грн.

Згідно бази даних «Податковий блок» встановлено, що ПП «Компанія «Агро-Люкс» (код ЄДРПОУ 35964834) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Солом'янському районні ГУ ДФС у м. Києві та має банківський рахунок №26002500051920, №26043007880772 у ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614).

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку ПП «Компанія «Агро-Люкс» (код ЄДРПОУ 35964834) - №26002500051920, №26043007880772 у ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі. Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Відповідно до статті 62 Закону «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Слідчий зауважив, що проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи на підставі копії документів формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Враховуючи вищезазначені обставини в сукупності, а також те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні слідчий просив задовольнити клопотання у повному обсязі.

У судовому засіданні слідчий Удовиченко Д. Г. подане клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до частини першої статті 107 КПК рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Слідчий клопотання про застосування технічних засобів фіксування не заявляв, а тому слідчий суддя прийняв рішення не здійснювати фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів фіксування.

Розглянувши обґрунтування клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання належить задовольнити частково з таких підстав.

14.07.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000063 було внесено відомості, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статтею 212 КК. Цей факт встановлений на підставі витягу з кримінального провадження №32016100090000063 (а.с. 5).

Згідно з частиною першою статті 131 КПК заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини другої статті 131 КПК визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до частини першої статті 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

За правилами статті 163 КПК слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи мету і підстави клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів та дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов висновку що слідчий у судовому засіданні довів, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Однак слідчий суддя зазначає, що однією з факультативних ознак об'єктивної сторони суспільно-небезпечного діяння є час, який визначається як певний період, протягом якого вчинено злочин, зокрема, певна частка року, місяця, тижня, доби, а також час, пов'язаний з певними умовами (приміром, відповідальність за опір працівникові правоохоронного органу пов'язується з часом виконання ним покладених державою обов'язків щодо охорони громадського порядку).

З витягу кримінального провадження №32016100090000063 від 14.07.2016 випливає, що до ЄРДР було внесено відомості за фактом вчинення службовими особами ПП Компанія «Агро-Люкс», разом з службовими особами ТОВ «Різалт-Нафтопродукти», ТОВ «КТД «Зернопродукт», ТОВ «Віксол», ПП «Меркурій-С», ПП «Ферокс ТМ», ПП «Сагдіана» кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статтею 212 КК, у якому зазначено, що суспільно-небезпечне діяння вчинене у період з 01.01.2013 до 31.12.2015.

Отже, не підлягають задоволенню вимоги слідчого в частині надання доступу документів за період 2016 року, оскільки слідчий не обґрунтовував необхідність доступу до документів з можливістю їх вилучення поза межами періоду проведення досудового розслідування, який визначений у витязі кримінального провадження №32016100090000063 від 14.07.2016.

Також, з матеріалів справи випливає, що слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або за дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, однак зазначена вимога не підлягає задоволенню, оскільки відповідно до частини першої статті 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів може бути наданий лише стороні кримінального провадження. Оперативні працівники ОУ ГУ ДФС у м. Києві не є стороною кримінального провадження у розумінні пункту 19 частини першої статті 3 КПК.

На підставі вищезазначеного, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення вимог клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись статтями 131, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченка Дениса Григоровича, яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 Петрунею Русланом Анатолійовичем, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000063 від 14 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною третьою статтею 212 КК - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС Удовиченку Денису Григоровичу тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта «ПП Компанія «Агро-Люкс» (код ЄДРПОУ 35964834) - №26002500051920, №26043007880772 в ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку ПП «Компанія «Агро-Люкс» (код ЄДРПОУ 35964834) - №26002500051920, №26043007880772 за період з дня відкриття рахунку до 31 грудня 2015 року, а саме до:

відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №26002500051920, №26043007880772 за період з моменту відкриття рахунку до 31 грудня 2015 року;

інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме: документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахункам №26002500051920, №26043007880772 додавалися до справ під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;

первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки №26002500051920, №26043007880772 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з дати відкриття рахунків до 31 грудня 2015 року;

інформації, щодо ІР-адрес (із зазначенням номеру ІР, дати, годин, хв. сек.) з яких здійснювалося з'єднання до мережі Інтернет під час використання системи Клієнт-Банк по рахункам №26002500051920, №26043007880772 з моменту функціонування до 31 грудня 2015 року;

інформації про пластикові (розрахункові) картки які прив'язані до рахунків №26002500051920, №26043007880772 із зазначення номерів карток, руху коштів, виписки платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів, договорів на їх використання та інших документів, які містять відомості про осіб які мають право користування та які використовували пластикові (розрахункові) картки з моменту їх функціонування до 31 грудня 2015 року;

записів з камер відео спостереження які розташовані у відділеннях банків під час який було проведено зняття грошових коштів, на яких було зафіксовано осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання рахунків №26002500051920, №26043007880772 та пластикових (розрахункових) карток прив'язаних до вище вказаних рахунків з моменту їх функціонування до 31 грудня 2015 року;

записів з камер відео спостереження банкоматів із зазначенням місць розташування банкоматів на яких було зафіксовано (сфотографовано) осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання пластикових (розрахункових) карток прив'язаних до розрахункових рахунків №26002500051920, №26043007880772 з моменту їх функціонування до 31 грудня 2015 року;

договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів;

документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

У разі відсутності будь-яких вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали один місяць, який обраховується з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини першої статті 166 КПК у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л. В. Шевченко