Ухвала суду № 59391786, 22.07.2016, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/8217/16-к 1-кс/335/4957/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., при секретарі Корягіній Ю.С., за участю прокурора Бреславського О.В., слідчого Черемісова Ю.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділення РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції Черемісова Ю.В. про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го відділення РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції Черемісов Ю.В. звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, у якому зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000009 від 15.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НПО»Донгрі» (ЄДРПОУ 35174937) під час здійснення фінансово - господарської діяльності в період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року під час взаємодії з ТОВ "Техно-Пром-Імпульс" (ЄДРПОУ 39657694), ТОВ "Євро Спецпроект" (ЄДРПОУ 39867093), ТОВ "В2В Профіт Груп" (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ "Білдкрон" (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ "Лєксрон" (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ "Скай - Групп" (ЄДРПОУ 39604862), ТОВ "Снабтранс" (ЄДРПОУ 37233357) та ТОВ "Ісіда Груп" (ЄДРПОУ 39520175) завищили податковий кредит з податку на додану вартість та ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 866 429 гривень, що є особливо великим розміром.

Крім того, в 2015 році службові особи ТОВ "НПО Дон ГРІ", зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ "ГЗФФ "Червона зірка" (ЄДРПОУ 32131749), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплатиподатків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки «А» від фіктивних підприємств ТОВ "Техно-пром імпульс" (ЄДРПОУ 39657694), ТОВ "Євроспецпроект" (ЄДРПОУ 39867093), ТОВ "Скай-груп" (ЄДРПОУ 39604862), ТОВ "Снабтранс" (ЄДРПОУ 37233357), ТОВ "Ісіда Груп" (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ "Амадор" (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ "Білдкрон" (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ " В2В Профіт Груп" (ЄДРПОУ 39820139) та ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090), в наслідок чого ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 5 691 365 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що невстановлені особи в період 2015 року створили ряд фіктивних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Нордін» (ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «Лєксрон» (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «В2В Профіт Груп» (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ «Білдкрон» (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ «Євро Спецпроект» (ЄДРПОУ 39867092), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Лордфілк» (ЄДРПОУ 40103941) та ТОВ «Аграрна ініціатива» (ЄДРПОУ 38612558), з метою прикриття незаконної діяльності інших суб'єктів підприємницької діяльності, яка полягає у безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат для інших суб'єктів господарської діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

В 2015 році службові особи ТОВ "НПО Дон ГРІ" (ЄДРПОУ 35174937), зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ "ГЗФФ "Червона зірка" (ЄДРПОУ 32131749), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки «А» від фіктивних підприємств ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Нордін» (ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «Лєксрон» (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «В2В Профіт Груп» (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ «Білдкрон» (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ «Євро Спецпроект» (ЄДРПОУ 39867092), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Лордфілк» (ЄДРПОУ 40103941) та ТОВ «Аграрна ініціатива» (ЄДРПОУ 38612558) розташованих на підконтрольної території України.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що дані підприємства підконтрольні організатору транзитно-конвертаційного центру ОСОБА_3

Крім цього, протягом вересня 2015 - січня 2016 службові особи ТОВ «НПО «Дон ГРІ» здійснювали придбання вугілля з не контрольованої території Донецької та Луганської областей від ПАТ «ГЗФ «Червона Зірка», діяльність якого контролює ОСОБА_4, ОСОБА_12, ОСОБА_5 та ОСОБА_6

Дана схема розроблена ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмирах.

Крім цього, легалізація (відмивання) грошових коштів отриманих внаслідок противоправної діяльності (придбання та реалізація вугілля) також здійснюється через вищевказані підприємства, які мають ознаки фіктивності та фактично контролюються ОСОБА_10 та ОСОБА_11

Проведеним аналізом встановлено, що середня ціна придбання вугілля марки «А», що відображено у податковій звітності складає - 2800 гривень з ПДВ за 1 тону.

Проведеними заходами встановлено реальну собівартість придбаного вугілля, а саме: відпускна ціна вугілля ПАТ «ГЗФ «Червона Зірка» складає 500 - 700 грн./т; податок ДНР - 300 грн./т, залізничний тариф при транспортуванні - 55грн./т; за незаконний перетин лінії розмежування АТО сплачується - 200 грн./т. Таким чином, фактична собівартість вугілля складає 1300 гривень без ПДВ за 1 тону.

За період з 01.09.2015 року по 31.12.2015 року ТОВ «НПО «Дон ГРІ» (код ЄДРПОУ 35174937) придбано та реалізовано вугілля марки «А» по ціні 2800 - 3900 грн/т з ПДВ ПАТ «Укрграфіт» (код ЄДРПОУ 00196204) та ТОВ «Індустрія» (код ЄДРПОУ 22117613) 9000 тон на суму 33,9 млн.грн. з ПДВ.

Придбання даного вугілля відображено від підприємств з ознаками фіктивності на суму понад 22 млн. гривень.

Невстановлені особи в період 2015 року створили ряд фіктивних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «Нордін» (ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «Лєксрон» (ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «В2В Профіт Груп» (ЄДРПОУ 39820139), ТОВ «Білдкрон» (ЄДРПОУ 39942154), ТОВ «Євро Спецпроект» (ЄДРПОУ 39867092), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Лордфілк» (ЄДРПОУ 40103941) та ТОВ «Аграрна ініціатива» (ЄДРПОУ 38612558), з метою прикриття незаконної діяльності інших суб'єктів підприємницької діяльності, яка полягає у безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат для інших суб'єктів господарської діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Посилаючись на те, що грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090) є предметом протиправної діяльності щодо сприяння суб'єктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобов'язань, розкраданню державного майна, одержані в наслідок вчинення кримінального правопорушення та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить суд накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090) №2600601000536, який відкрито у ПАТ "БАНК "ПОРТАЛ" (ЄДРПОУ 38870739), податкова адреса: М. Київ, пр. Перемоги, 5 А.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали та просять його задовольнити на підставах, викладених у клопотанні.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, дослідивши клопотання, матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України , арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Беручи до уваги, що матеріали кримінального провадження, додані до клопотання містять достатні дані для висновку, що зазначені у клопотанні грошові кошти відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема, можуть бути доказом вчинення зазначеного кримінального правопорушення, а також могли бути набутими кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на зазначені у клопотанні грошові кошти, які знаходять на банківських рахунках.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 172, 173, 175, 167, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Промбізнестрейд» (ЄДРПОУ 39878090) №2600601000536, який відкрито у ПАТ "БАНК "ПОРТАЛ" (ЄДРПОУ 38870739), податкова адреса: м. Київ, пр. Перемоги, 5-А.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом 5 днів з дня її оголошення, а підозрюваним - в цей же строк з моменту вручення йому копії даної ухвали.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна