Ухвала суду № 59373898, 01.08.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

01.08.2016 Справа №607/888/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т., при секретарі судового засідання Горіній Я.А., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідака В. А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідака В. А., погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Гуль В.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів в рамках кримінального провадження №32015210000000003 від 21.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.209КК України звернувся старший слідчий з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідак В. А. за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Гуль В.І.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідак В. А. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

З огляду на те, що старшим слідчим доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглянуто відповідно до ч.2 ст.163 КПК України у відсутності представника ТОВ «Кагро».

Заслухавши доводи старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідака В. А., вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015210000000003, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.01.2016 за фактом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на приховування чи маскування джерела походження таких коштів) службовими особами TOB «Кагро» (код ЄДРПОУ 34653674) та TOB «Мрія-Чемерівці» (код ЄДРПОУ 37329979) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фінансові операції, проведені за участю TOB «Кагро» (код ЄДРПОУ 34653674), TOB «Мрія-Чемерівці» (код ЄДРПОУ 37329979), TOB «Група компаній «Мрія Arpo» (код ЄДРПОУ 35218900), TOB «Терагро» (код ЄДРПОУ 35440615), TOB ФГ «HBО «Мрія» (код ЄДРПОУ 36145713), TOB «Мрія Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39675472), TOB «Насіннєвий дім «Сід Хауз» (код ЄДРПОУ 37753705), TOB «Мрія Карпат», ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3) за період з 19.01.2015 по 28.12.2015, в тому числі фінансові операції пов'язані із зняттям готівки за період з 16.12.2015 по 24.12.2015 на загальну суму 4,15 млн. грн., з рахунків: ОСОБА_3 (філія «Тернопільське обласне управління» AT «Ощадбанк» (МФО 338545) на 1,48 млн. грн., ОСОБА_4 (філія «Хмельницьке обласне управління» AT «Ощадбанк» (МФО 315784) на 1,19 млн. гря., ОСОБА_5 (філія «Тернопільське обласне управління» AT «Ощадбанк» (МФО 338545) на 1,48 млн. грн., мають ознаки таких, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерела походження вказаних коштів).

Так, по банківських рахунках TOB «Кагро» та TOB «Мрія-Чемерівцг», відкритих у Філії AT «Укрексімбанк» в м. Тернополі (МФО 338879), здійснювалися однотипні фінансові операції, пов'язані, в основному, із зарахуванням повернутих сум фінансової допомоги та оплатою за договорами відступлення права вимоги, а саме:

- на рахунок TOB «Кагро» №26003000127808, за період з 29.05.2015 по 28.12.2015, зараховано 238,64 млн. грн.., в основному від TOB «Група компаній «Мрія Arpo» (50,38 млн. грн.), TOB «Мрія Трейдинг» (82,00 млн. грн.) та TOB «Терагро» (69,83 млн. грн.). В подальшому, кошти переважно використовувались, знову ж таки для надання фінансової допомоги, зокрема TOB «Група компаній «Мрія Arpo» (178,51 млн. грн.);

- на рахунок TOB «Мрія-Чемерівці» №26005000127077, за період з 19.01.2015 по 28.12.2015, зараховано 43,97 мли. грн., в основному від TOB «Насіннєвий дім «Сід Хауз» (18,73 млн. грн.) та TOB «Мрія Карпат» (15,58 млн. грн.). В подальшому, кошти переважно використовувалися, знову ж таки для надання фінансової допомоги, зокрема TOB «Група компаній «Мрія Arpo» (17,33 млн. грн.)та TOB ФГ «НВО «Мрія» (20,85 млн. грн.).

Крім цього, матеріалами досудового розслідування встановлено наявність ризиків неправомірного використання спеціального режиму оподаткування TOB «Кагро» та задіянні у схемах ухилення від оподаткування.

Так, TOB «Кагро» доводилося до відпрацювання в попередніх періодах як ризикове, зокрема як «ймовірний вигодонабувач», сума схемного податкового кредиту за січень 2015 року - 2 231,5 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що TOB «Кагро» орендувало земельні ділянки (паї) у фізичних осіб - власників таких ділянок (паїв) на території 15 сільських рад Тернопільської області. Також досудовим розслідуванням встановлено, що товариство у 2015 році виплатило нецільову фінансову допомогу усім вказаним особам на загальну суму 6 391 923 грн.

Документи, що свідчать про виплату TOB «Кагро» нецільової фінансової допомоги орендодавцям (пайовикам) у 2015 році мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні TOB «Кагро» (код ЄДРПОУ 34653674, Тернопільська обл., смт. Козова, вул. Дорошенка, 4).

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищенаведене та те, що документи та речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадженні і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, також є необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи вказаних документів, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідака В.А.- задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Осідаку В.А. тимчасовий доступ до речей та документів TOB «Кагро» (код ЄДРПОУ 34653674, Тернопільська обл., смт. Козова, вул. Дорошенка, 4), а саме: документів, що свідчать про виплату TOB «Кагро» нецільової фінансової допомоги орендодавцям (пайовикам) у 2015 році, в тому числі заяв орендодавців (пайовиків) про надання, наказів керівника товариства про видачу та відомостей (інших документів, що свідчить про виплату такої допомоги.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т.