Ухвала суду № 59370608, 01.08.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4420/16-к

Провадження № 1-кс/265/1164/16

У Х В А Л А

01 серпня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю слідчого Суботовського С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Суботовського С.О., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Фільченковим А.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Суботовського С.О., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Фільченковим А.С., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201605000000054, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що , в період часу з 20.07.2016 по 22.07.2016 під час огляду автомобіля «Мерседес Бенц» 1828 д.н. НОМЕР_1 на території гуманітарного логістичного центру між КПВВ «Зайцеве» та блокпостом «Майорськ» (далі ГЛЦ) вилучено документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Торговий Дім «Міталхаус» (ЄДРПОУ 40448883) та електрообладнання.

Так, згідно наданих матерыалыв встановлено, що директор ТОВ «Торговий Дім «Міталхаус» (код ЄДРПОУ 40448883) ОСОБА_4, з метою умисного ухилення від сплати податків, введених у встановленому законом порядку, вступив у попередню змову з невстановленими особами для чого розподілили обов'язки та розробили злочинну схему, яка полягала у використанні завідомо підроблених документів під час документального оформлення господарських операцій, у т.ч. із зазначенням завідомо занижених цін, а також, у подальшому, невідображенні проведених фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства.

Так, на виконання своєї злочинної мети, невстановлені слідством особи, перебуваючи у м. Дніпро, діючи за попередньою змовою із директором ТОВ «Торговий Дім «Міталхаус» ОСОБА_4, шляхом складання завідомо неправдивих документів, а саме: договору поставки №14-07 від 14.07.2016, видаткової накладної № 1 від 14.07.2016, документально оформили начебто придбання останнім на території м. Дніпро електрообладнання (генератори, сварочні апарати, електролобзики тощо) у ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2, адреса АДРЕСА_1). При цьому, достовірно усвідомлюючи, що вказаний товар не міг бути придбаним у ФОП ОСОБА_5, оскільки останній постійно мешкає на тимчасово окупованій території Донецької області, на територію підконтрольну Україні не перереєструвався як платник податків, останній раз податкова звітність подавалась у 2014 році, а також не має дозволу на виїзд з тимчасово непідконтрольної території Донецької області, розрахунки за документально оформлений начебто придбаний товар не проводились. Крім того, згідно наявної інформації з АІС Митниця перелічені у вказаних документах електрообладнання, виробництва Росії м. Єкатеринбургу, на територію України упродовж 2016 року не імпортовувалось та на дану партію відсутній сертифікат походження та якості, який видається уповноваженим державним органом.

За таких обставин, директор ТОВ «Торговий Дім «Міталхаус» ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами вчинили дії, які направлені на маскування незаконного походження товару, відповідно до переліку, на території України, а таким чином його легалізували.

У подальшому, упродовж 15 - 19 липня 2016 року, директор ТОВ «Торговий Дім «Міталхаус» ОСОБА_4, продовжуючи свої дії, які направлені на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, перебуваючи у м. Дніпро при невстановлених обставинах, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття свого умислу, склав ТТН № 180416-1 від 18.04.2016, до якої, з метою маскування найменування товару, вніс відомості про перевезення «непродовольчих товарів», а також вніс завідомо неправдиву інформацію про їх вартість, а саме зазначив, що вантаж «непродовольчі товари» коштує «8 756 грн., у т.ч. ПДВ». Після складання вказаного завідомо підробленого документа, ОСОБА_4, продовжуючи свої злочинні дії, склав видаткову накладну № 1 від 18.07.2016, до якої вніс відомості про найменування товару, а також завідомо недостовірні відомості про його вартість, умисно занизивши її у 2,5 - 4 рази та вказавши, що вартість електрообладнання становить «1 141 752,12 грн., у т.ч. ПДВ 190 292,02». Після виконання всіх дій, які спрямовані на маскування об'єму товару, його номенклатури та дійсної вартості, ОСОБА_4, завантажив вантажний автомобіль «Мерседес Бенц» 1828 д.н. НОМЕР_1, який скерував до Гуманітарного логістичного центру, розташованого в Бахмутському районі Донецької області між КПВВ «Зайцеве» та блокпостом «Майорськ».

У подальшому, 19.07.2016 близько 06 год. 20 хв. зазначений автомобіль прибув до Гуманітарного логістичного центру між КПВВ «Зайцеве» та блокпостом «Майорськ» (далі ГЛЦ) у супроводі директора КП «Автотранспортне підприємство» ОСОБА_6, для організації останнім реалізації електрообладнання за готівкові кошти без оприбуткування за реально діючими цінами. При цьому, діючи в порушення п. 12.1 Тимчасового порядку контролю за переміщенням осіб, транспортних засобів та вантажів (товарів) через лінію зіткнення у межах Донецької та Луганської областей, затвердженого Наказом від 12 червня 2015 року № 415-ог (із змінами та доповненнями), відповідно до якого гуманітарно-логістичні центри призначені для забезпечення потреб у продуктах харчування та предметах першої необхідності. У той же час, електрообладнання, яке планувалось реалізувати за готівкові кошти, не відноситься до категорії предметів та товарів першої необхідності.

Після затримання для огляду автотранспортного засобу, ОСОБА_4, продовжуючи діяти умисно, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на умисне ухилення від сплати податків, шляхом прикриття джерела придбання незаконно ввезеного на територію України електрообладнання, та подальшим його реалізацією за готівкові кошти без відображення операцій у податковій звітності підприємства, надав ТТН №180716-01 від 18.07.2016 на вказане електрообладнання, до якого вніс розширені відомості про вантаж.

Упродовж часу з 20.07.2016 до 22.06.2016 з дотриманням вимог ст.ст.233, 237 та ч. 3 ст 214 КПК України проведено огляд місця події, під час якого слідчим вилучено: товарно-транспортна накладна № 1804416-1 від 18.04.16 на 1 арк.; примірник договору найму № 3\7 торгівельного місця від 15.07.16 укладеного між КП "Автотранспортне підприємство" (наймодавець) в особі директора ОСОБА_6 та ТОВ "Торгівельний дім "Міталхаус" (наймач) в особі директора ОСОБА_4 на 6 арк.; картонні коробки, в яких упаковані інверторні зварювальні апарати ВЕКТОР ВИС-280, у кількості 200 шт., згідно технічного паспорту без приладдя та шнура маса 1 шт. складає 5 кг.; картонні коробки, в яких упаковані інверторні зварювальні апарати ВЕКТОР ВИС-280\1, у кількості 149 шт.; згідно технічного паспорту без приладдя та шнура маса 1 шт. складає 5 кг.; картонні коробки, в яких упаковані інверторні зварювальні апарати ВЕКТОР ВИС-360, у кількості 150 шт., згідно технічного паспорту без приладдя та шнура маса 1 шт. складає 6 кг.; картонні коробки у кількості 15 шт., в кожній з яких упаковано по 8 шт. електродрелей ударних ВЕКТОР ВЭДУ-1010, загальною кількістю 120 шт.; відповідно напису на коробках маса 1 коробки нето-21 кг., брутто-22 кг., картонні коробки у кількості 12 шт., в кожній з яких упаковано по 10 шт. електродрелей ударних ВЕКТОР ВЭДУ-920, загальною кількістю 120 шт., відповідно напису на коробках маса 1 коробки нето-22 кг., брутто-24 кг;. картонні коробки у кількості 50 шт., в кожній з яких упаковано по 6 шт. багатофункціональних інструментів ВЕКТОР ВМИ-550, загальною кількістю 300 шт., відповідно напису на коробках маса 1 коробки нето-8 кг., брутто-8,5 кг;. картонні коробки у кількості 10 шт., в кожній з яких упаковано по 4 шт. перфоратора ВЕКТОР ВЭП-1000, загальною кількістю 40 шт., відповідно напису на коробках маса 1 коробки нето-27,6 кг., брутто-28,6 кг; картонні коробки у кількості 25 шт., в кожній з яких упаковано по 4 шт. перфоратора ВЕКТОР ВЭП-1080\П, загальною кількістю 100 шт., відповідно напису на коробках маса 1 коробки нето-23 кг., брутто-25 кг; картонні коробки у кількості 30 шт., в кожній з яких упаковано по 2 шт. перфоратора ВЕКТОР ВЭП-1350, загальною кількістю 60 шт., відповідно напису на коробках маса 1 коробки нето-15,5 кг., брутто-16,5 кг; картонні коробки, в яких упаковані верстати заточні ВЕКТОР ВЭТ-250, у кількості 40 шт., згідно технічного паспорту без приладдя та шнура маса складає 5,2 кг.; картонні коробки в яких упаковані верстати заточні ВЕКТОР ВЭТ-450, у кількості 100 шт. згідно технічного паспорту без приладдя та шнура маса складає 7,2 кг.;. Картонні коробки у кількості 10 шт, в кожній з яких упаковано по 10 шт. електролобзиків ВЕКТОР ВЭЛП-950, загальною кількістю 100 шт., відповідно напису на коробках маса 1 коробки нето-20 кг., брутто-22 кг; картонні коробки, в яких упаковані електрогенератори ВЕКТОР ВБГ-3500, у кількості 30 шт., відповідно напису на коробках маса 1 коробки нето-37 кг., брутто-39 кг;. картонні коробки, в яких упаковані електрогенератори ВЕКТОР ВБГ-4000, у кількості 30 шт., відповідно напису на коробках маса 1 коробки нето-37 кг., брутто-39 кг; посібник з експлуатації електрогенераторів ВЕКТОР ВБГ-4000, ВБГ-4000- 1 шт. на 26 арк.; посібник з експлуатації електролобзиків ВЕКТОР ВЭЛП-950- 1 шт. на 26 арк.; посібник з експлуатації багатофункціональних інструментів ВЕКТОР ВМИ-550- 1 шт. на 26 арк.; посібник з експлуатації багатофункціональних інструментів ВЕКТОР ВМИ-550- 1 шт. на 22 арк.; посібник з експлуатації електродрелей ударних ВЕКТОР ВЭДУ-920- 1 шт. на 22 арк.; посібник з експлуатації електродрелей ударних ВЕКТОР ВЭДУ-1010- 1 шт. на 25 арк.; посібник з експлуатації перфораторів ВЕКТОР ВЭП-1000, 1350- 1 шт. на 28 арк.; посібник з експлуатації перфораторів ВЕКТОР ВЭП-1080\П- 1 шт. на 30 арк.; посібник з експлуатації заточних верстатів ВЕКТОР ВЭТ-450- 1 шт. на 23 арк.; посібник з експлуатації заточних верстатів ВЕКТОР ВЭТ-250- 1 шт. на 23 арк.; посібник з експлуатації інверторних зварювальних апаратів ВЕКТОР ВИС-280, 280\1,360- 1 шт. на 24 арк.

Вище вказане майно та документи були тимчасово вилученим, оскільки дані товарно-матеріальні цінності вилучені і мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Відповідно до Ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя від 28.07.2016 в задоволенні клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно відмовлено.

На даний час, з метою дотримання вимог ч. 2 ст. 9 КПК України, а саме з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування, у кримінальному провадженні призначено судово-товарознавчу експертизу, яка направлена на встановлення ринкової ціни, відповідності вказаного товару державним стандартам

Крім того, під час проведення експертизи судовому експерту для надання відповідіді на поставлені запитання необхідно особисто провести огляд електрообладнання.

Крім того, слідчому на даний час необхідно провести додатковий огляд вищевказаного електрообладнання з метою встановлення ідентифікаційних ознак, а саме: номера партій, серійні номери, тощо для подальшого складання міжнародного доручення про надання допомоги, а також для проведення слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення шляху незаконного переміщення вказаного обладнання з території Росії (місця виробництва) на територію України.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що вказане електрообладнання та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних товарно-матеріальних цінностей, які належать ТОВ «Торговий Дім «Міталхаус» з можливістю їх вилучення.

Слідчий Суботовський С.О. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не доведено, що саме посадова особа ТОВ «Торговий Дім «Міталхаус» ухилилася від сплати податків, що входять в систему оподаткування в особливо великих розмірах та причетна до вчинення злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, а тому не має підстав вважати, що ТМЦ ТОВ «Торговий Дім «Міталхаус», які не є об'єктом складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, внаслідок чого відмовляє у задоволенні клопотання.

Крім того, вилучені 22.07.2016 року документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Міталхаус» та електрообладнання, до яких слідчий просить надати тимчасовий дозвіл, постановою від 26.07.2016 року визнані речовими доказами, що свідчить про те, що слідчий ознайомлений та має реальний доступ до вказаних речей і документів, та слідчим не надано відомостей, що на сьогоднішній день документи фінансово-господарської діяльності та електрообладнання повернуті ТОВ «Торговий дім «Міталхаус», тобто слідчим не доведено, що вказані речі і документі перебувають у володінні ТОВ «Торговий дім «Міталхаус», що також є підставою для відмови у задоволенні клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Суботовського С.О., погодженого із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Фільченковим А.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Торговий дім «Міталхаус», відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя