Ухвала суду № 59370470, 01.08.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4333/16-к

Провадження № 1-кс/265/1126/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 серпня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових проваджень ДПІ у м. Краматорську Головного управління ДФС у Донецькій області Тимошенко Л.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових проваджень ДПІ у м. Краматорську Головного управління ДФС у Донецькій області Тимошенко Л.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей і документів в №32016050000000026 від 18.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом порушення податкового законодавства посадовими особами ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234).

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), яке перебуває на податковому обліку в Слов'янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, діючи умисно, у період з 01.01.2011 р. по 31.12.2014 р., здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134,пп138.8.1 п.138,8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп.198.1,198.2,198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164) та ТОВ «Будівельний прогресс-2006» (ЄДРПОУ 34877128) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «Донснабтехсервіс» не виконувалися.

Так, службові особи ТОВ «Донснабтехсервіс» за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 1 700 810 грн. та податку на прибуток на суму 1 761 875 грн., які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 3 462 685 грн., що є особливо великим розміром.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням на теперішній час не виносилось.

Досудовим розслідуванням встановлено наступне: ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234)має юридичну адресу: 84404, Донецька обл., місто Красний Лиман, вул. Ленінградська, будинок 136., та перебуває на податковому обліку в Слов'янській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у Відділі державної реєстрації виконавчого комітету Лиманської міської Ради Донецької області знаходиться реєстраційна справа ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), яка містить оригінали документів щодо інформації та відомостей про осіб відповідальних за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності.

Аналіз процесуальних документів відносно діяльності ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), свідчить про те, що в матеріалах вищевказаної реєстраційної справи ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234)містяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

Процесуальні документи, що знаходяться в матеріалах реєстраційної справи ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), не відносяться до документів, до яких заборонено доступ, та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що вищевказані документи реєстраційної справи ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234)мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та для долучення до матеріалів кримінального провадження № 32016050000000026 їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Відділу державної реєстрації виконавчого комітету Лиманської міської Ради Донецької області.

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об'єктивність досудового розслідування.

Представник Відділу державної реєстрації виконавчого комітету Лиманської міської Ради Донецької області, у володінні якого знаходяться відшукувані документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з клопотання, документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ у відповідній установі не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні Відділу державної реєстрації виконавчого комітету Лиманської міської Ради Донецької області, самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових проваджень ДПІ у м. Краматорську Головного управління ДФС у Донецькій області Тимошенко Л.А., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу Відділу державної реєстрації виконавчого комітету Лиманської міської Ради Донецької області надати старшому слідчому 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську Головного управління ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту Тимошенко Лілії Анатоліївні, старшому слідчому першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Канунніку Андрію Вікторовичу або за дорученням слідчого старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову Андрію Михайловичу, а також особам, які будуть діяти за дорученням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), що перебувають у володінні службових осіб Відділу державної реєстрації виконавчого комітету Лиманської міської Ради Донецької області, адреса місцезнаходження реєстраційної служби: 84401, м. Красний Лиман, вул. Пушкіна, 12б, а саме до:

-оригіналів документів щодо інформації та відомостей осіб, відповідальних за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234);

-оригіналів документів щодо хронології реєстрації та перереєстрації ТОВ «Донснабтехсервіс» ( код ЄДРПОУ 35718234), з можливістю їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 01 серпня 2016 року по 01 вересня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя