Ухвала суду № 59369883, 25.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/9927/16

Справа №760/10596/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Букіна О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімова Б.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області Коваль Р.В., про призначення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110000000024 від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

19.07.2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню відомості якого внесені до ЄРДР від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що в період 2015 року службові особи ТОВ «Сетагро транс» (код за ЄДР 39510481) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Азіндор» (код за ЄДР 39921972) ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 682 тис. грн. Вказані обставини порушення податкового законодавства підтверджується аналітичним дослідженням ГУ ДФС у Київській області №33/10-36-16-00-14/39510481 від 10.03.2015 року.

Так, Білоцерківською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Сетагро транс» за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, на підставі ухвали слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва, згідно висновків акту №538/10/10-02-14-01/39510481/30 встановлено порушення, в результаті чого встановлено відсутність об'єкта оподаткування ПДВ та відповідно податкові зобов'язання за вересень 2015 року по покупцях ТОВ «Будвектор» (код ЄДР 35002519), ТОВ «ВКП Пульсар» (код ЄДР 38081196), ТОВ «Логвін» (код ЄДР 39677147), ТОВ «Норвіг» (код ЄДР 39670474), ТОВ «Лест Компані» (код ЄДР 39574587), ТОВ «Глобалхолдінг» (код ЄДР 38956428), ТОВ «Технологія життя» (код ЄДР 38831600), ТОВ «Сетагро» (код ЄДР 38486364) є такими, що не відповідають дійсності та вважаються відсутніми.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Сетагро» (код ЄДР 38486364) перебуває на податковому обліку у Рокитнянському відділенні Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Необхідність проведення перевірки виникла у зв'язку з нарахуванням збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «Сетагро» (код ЄДР 38486364).

Враховуючи вищевикладене, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідна до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи, що для проведення перевірки необхідні спеціальні знання у сфері бухгалтерського обліку та оподаткування, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого, в зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Виходячи із вищевикладеного та керуючись ст.ст.91-93, 110, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Сетагро» (код ЄДР 38486364) по проведеним фінансово-господарським операціях за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Сетагро транс» (код за ЄДР 39510481).

Проведення перевірки доручити співробітникам Рокитнянського відділення Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Визначити строк проведення перевірки один місяць з моменту винесення ухвали та зобов'язати Рокитнянське відділення Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області провести перевірку в зазначений термін.

Надати співробітникам Рокитнянського відділення Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Букіна