Ухвала суду № 59369591, 07.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/11119/16-к

№1-кс/760/8662/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07. 07. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Макаренко Ю. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №42016101090000033, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 42016101090000033, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.16 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно акту позапланової документальної перевірки ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 26.06.15 №3193/26-58-22-05-11/36197028 службові особи ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) при обчисленні податків з урахуванням сум, віднесених до складу валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ, по нібито проведених у період жовтня 2014 - січня 2015р.р. фінансово-господарських операціях з ТОВ «ГІДРА ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 38393060), ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39079759), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДРПОУ 39135870), ТОВ «ТЕСІС.» (код ЄДРПОУ 38953668) та ТОВ «АЛІТЕЛ» (код ЄДРПОУ 38896266), занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 737 413 грн. та податок на прибуток в сумі 596 056 грн., в загальній сумі 1 333 469 грн., що є значним розміром.

У ході досудового розслідування встановлено, ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) зареєстровано 02.10.2008 року за № 10731020000016376, орган державної реєстрації - Головне територіальне управління юстиції у місті Києві. В органах державної податкової служби України зареєстровано 06.10.2008 року за № 27943. Основний вид діяльності підприємства - оптова торгівля офісними меблями.

На момент перевірки та у періоді, що перевірявся, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2. Підприємство перебувало на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса була м. Київ, вул. Сурікова 3.

В подальшому, одразу після завершення перевірки, складання акту позапланової документальної перевірки ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 26.06.15 №3193/26-58-22-05-11/36197028 та винесення податкових повідомлень-рішень від 28.07.15 № 0004132205 та №0004122205, ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 36197028) перереєстровано ОСОБА_3 на ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3., проживаючого за адресою АДРЕСА_1, назву підприємства змінено на ТОВ «СВІТ КОМП'ЮТЕРНИХ ТЕХНОЛОГІЙ». Нова податкова адреса підприємства: Донецька обл., місто Маріуполь, вул. Казанцева, буд.7-Б, місцезнаходження реєстраційної справи - юридичний департамент Маріупольської міської ради, на податковому обліку взято в Жовтневій ОДПI м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькiй областi. З моменту перереєстрації підприємство податкову звітність до ДПІ не подає.

У зв'язку із вказаним, для повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів ТОВ «СВІТ КОМП'ЮТЕРНИХ ТЕХНОЛОГІЙ» (ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ») (код ЄДРПОУ 36197028) в юридичному департаменті Маріупольської міської ради, а саме: установчих і реєстраційних документів, довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ «СВІТ КОМП'ЮТЕРНИХ ТЕХНОЛОГІЙ» (ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ») (код ЄДРПОУ 36197028) до юридичного департаменту Маріупольської міської ради при постановці на облік та при зміні реєстраційних даних підприємства. Вказані документи підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності ТОВ «СВІТ КОМП'ЮТЕРНИХ ТЕХНОЛОГІЙ» (ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ») (код ЄДРПОУ 36197028), склад і повноваження його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, визначить перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах державної влади, умови реорганізації та ліквідації підприємства.

Оскільки перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності - копій (дублікатів), та отримати можливість їх вилучити, оскільки іншим шляхом, окрім проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів цих документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні - не можливо. Оригінали вилучених документів будуть використані органом досудового розслідування в частині проведення почеркознавчих експертиз.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції Макаренку Юрію Васильовичу, або за його дорученням працівникам СУ ФР чи ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, на тимчасовий доступ до документів ТОВ «СВІТ КОМП'ЮТЕРНИХ ТЕХНОЛОГІЙ» (ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ») (код ЄДРПОУ 36197028), які перебувають у володінні юридичного департаменту Маріупольської міської ради, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: установчих і реєстраційних документів, довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ «СВІТ КОМП'ЮТЕРНИХ ТЕХНОЛОГІЙ» (ТОВ «ІТ-РІШЕННЯ») (код ЄДРПОУ 36197028) до юридичного департаменту Маріупольської міської ради при постановці на облік та при зміні реєстраційних даних підприємства.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.