Ухвала суду № 59367120, 02.08.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/8891/16-к

Провадження № 1-кс /712/4165/16

м. Черкаси 02 серпня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П. при секретарі Деркач А.І., за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Папуші Д.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32016250000000033 слідчим Папушою Д.Л. та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Папуша Д.Л. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000029, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 травня 2016 року, стосовно службових осіб ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Грано СВ» (код за ЄРДПОУ 38469401, м. Черкаси, вул. Паризької Комуни,7), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.09.2013 по 31.08.2015 умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП «ОСОБА_3» (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 1 443,2 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1 781,4 тис. грн., а всього в сумі 3 224,6 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та документального підтвердження обставин ухилення службовими особами ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) від сплати податків до державного бюджету 10 червня 2016 року слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси Євтушенко П.М. (справа №712/6834/16-к) винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ з послідуючим вилученням оригіналів документів ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239).

16 червня 2016 року службовим особам ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) було оголошено вищевказану ухвалу Соснівського районного суду м. Черкаси. В подальшому головний бухгалтер ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) ОСОБА_4 готуючи документи для тимчасового доступу до речей і документів підприємства, які підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239) за період з 01.09.2013 по 31.08.2015, навмисно відтягувала строки виконання вищевказаної ухвали, в зв'язку з чим ухвала Соснівського районного суду м. Черкаси була виконана частково не в повному обсязі, про що складено протокол тимчасового доступу до речей і документів від 08.07.2016 року.

Враховуючи вищевикладене службові особи ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) не виконали ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси Євтушенко П.М. від 10 червня 2016 року та своїми діями перешкоджають встановленню істини по кримінальному провадженню.

На підставі вищевикладеного, для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) з ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239) необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) по проведених фінансово-господарських взаємовідносинах із вище перерахованими суб'єктами господарювання, а саме: договори з додатками до них, накладні, оборотно-сальдові відомості, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, накази на призначення службових осіб, тощо.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов'язані забезпечити зберігання документів, пов'язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи та проведення в подальшому комплексу експертиз вичерпний перелік яких на даний час назвати не представляється можливим.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці належить інформація, яка знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання, тощо.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Папуши Дмитра Леонідовича.

Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (вразі їх відсутності з вмотивованої причини завірені належним чином копії), а саме: договори з додатками до них, накладні, оборотно-сальдові відомості, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, накази на призначення службових осіб, тощо) ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) по фінансово-господарських відносинах з ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534) за період з 01.09.2013 по 31.08.2015 та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401)..

Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (вразі їх відсутності з вмотивованої причини завірені належним чином копії), а саме: залізничні накладні ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) по фінансово-господарських відносинах з ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ТОВ «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239) за період з 01.09.2013 по 31.08.2015 та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Папушу Д.Л., який може доручити її виконання іншим працівникам ДФС.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.П. Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)