Ухвала суду № 59358269, 28.07.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10130/16-к

1-кс/295/4163/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.07.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М., при секретарі Савіній Л.І., за участю слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанта податкової міліції Яновича К.В., розглянувши клопотання слідчого з слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанта податкової міліції Яновича К.В. у кримінальному провадженні № 32015060000000067 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у ДП «Коростишівський лісгосп АПК» (код ЄДР 32062890), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП «Коростишівський лісгосп АПК» та ФОП ОСОБА_3 (код ідн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код ідн. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код ідн. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код ідн. НОМЕР_4) за період часу з 01.01.2014 по 18.07.2016, у тому числі договори (угоди) укладені між ДП «Коростишівський лісгосп АПК» та ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6; додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ДП «Коростишівський лісгосп АПК», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6; накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ДП «Коростишівський лісгосп АПК» товарів, робіт (послуг) від ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6; товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, якими ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6 доставлялися товари реалізовані на ДП «Коростишівський лісгосп АПК».

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015060000000067, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Окрім того, за наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб'єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР 36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

Слідчий зазначив, що під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що протягом 2014 -2016 років ДП «Олевський лісгосп АПК», ДП «Бердичівське лісове господарство», ДП «Дзержинський лісгосп АПК», ДП «Коростишівський лісгосп АПК», ДП «Житомирське лісове господарство» у бухгалтерському та податковому обліку відобразили придбання товарів, робіт та послуг у наступних фізичних осіб - підприємців: ФОП ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_3, ОСОБА_6 ОСОБА_4, а отже, під час досудового розслідування по кримінальному провадженню виникла необхідність у допиті в якості свідків вищевказаних ФОП по проведеним фінансово - господарським операціям з лісгоспами Житомирської області.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що для підтвердження або спростування проведених фінансово-господарських операцій виникла необхідність у вилученні первинних господарських документів у ДП «Коростишівський лісгосп АПК», які є предметом доказування та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу.

Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Зі змісту ч. 5 ст. 132 КПК України вбачається, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015060000000067, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України стосовно службових осіб ТОВ "Компанія Укрвуд" - ухилення від сплати податків підприємств - платників ПДВ.

До клопотання не долучено докази, які підтверджують, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування відносно службових осіб ДП «Коростишівський лісгосп АПК», як і не підтверджено наявність господарських правовідносин із ТОВ «Компанія Укрвуд» та фізичними особами - підприємцями ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_3, ОСОБА_6 ОСОБА_4

В силу ч. 2 ст. 93 КПК України визначено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом витребування та отримання у підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей та документів.

До клопотання слідчим надано папери незрозумілого змісту, без визначення назви, не завірені належним чином, слідчим в клопотанні не зазначено на яку саме інформацію з наданих до клопотання аркушів паперу слід звернути увагу слідчому судді, за таких обставин слідчий суддя вважає, що вказані папери не є доказами в розумінні КПК України, жодного документа, який би підтверджував обставини викладені в клопотанні слідчим слідчому судді не надано.

Відповідно до змісту ст. ст. 85, 86 КПК України докази мають бути належними та допустимими.

З огляду на те, що слідчим не подано докази, які підтверджують, що стосовно службових осіб ДП «Коростишівський лісгосп АПК», стосовно фізичних осіб-приємців ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_3, ОСОБА_6 ОСОБА_4 здійснюється досудове розслідування відсутні підстави для надання тимчасового доступу до документів, які стосуються діяльності даних підприємств.

Керуючись ст. ст. 85, 86, 93, 132 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції Яновича К.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів винесеного у кримінальному провадженні № 32015060000000067 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман