Ухвала суду № 59335083, 05.05.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/15641/15-к

1-кс/357/1394/16

У Х В А Л А

05 травня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Бобкова Н. В.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32015110080000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, 191 ч. 5 КК України про тимчасовий доступ до документів та речей, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Рудика Р.Ю.,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та речей по кримінальному провадженню № 32015110080000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, 191 ч. 5 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407, перебуває на обліку в Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, юридична адреса Київська область, м.Біла Церква, вул. 2-га Піщана, буд. 18, директор ОСОБА_2, який проживає за адресою - Київська область, м.Біла Церква, вул. 2-га Піщана, буд. 17) у період 2013-2015 років за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лікс груп» (39284846), ПП «Олвітехно» (36547110), ТОВ «Україна ОСОБА_3» (34617992), ТОВ «Строй ОСОБА_4» (39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (39006869), ТОВ «Промтекс Торг» (38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (38934521), ТОВ «Інком Строй» (38824525), ТОВ "Кванта Трейд" (39669816), ТОВ "АТРІО" (39436031), незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму ПДВ 2,5 млн. грн., тим самим ухилився від сплати податків у великих розмірах.

27.04.2016 року проведено огляд Інтегрованої автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», під час якого встановлено, що «Податкове зобовязання» (отримувачі товарів/робіт/послуг) від МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407) у період 2013-2015 років сформовано ТОВ «Комплекс Інженерінг» (код ЄДРПОУ 32854643, м. Київ, вул.Строкача, 1).

Відповідно до податкових накладних, які містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407) на замовлення ТОВ «Комплекс Інженерінг» (код ЄДРПОУ 32854643) виконувало роботи з монтажу, загально-будівельні роботи, внутрішні оздоблювальні роботи, будівельні роботи, виконання знесення будівлі.

Виникає необхідність вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах між ТОВ «Комплекс Інженерінг» (код ЄДРПОУ 32854643) та МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407), оскільки вони можуть бути використані для проведення почеркознавчих, економічних експертиз та для проведення позапланових документальних перевірок.

Оригінали зазначених документів ТОВ «Комплекс Інженерінг» (код ЄДРПОУ 32854643) по взаємовідносинам з МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, а у інший спосіб отримати вказані документи неможливо.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у оригіналах документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Комплекс Інженерінг» (код ЄДРПОУ 32854643) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407), та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

У кримінальному провадженні є необхідність розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, у звязку з можливістю їх змінити чи знищити.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах фінансово-господарської діяльності ТОВ «Комплекс Інженерінг» (код ЄДРПОУ 32854643) по взаємовідносинах із підприємствами з МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні позапланових перевірок, судово-почеркознавчих та економічних експертизах, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ТОВ «Комплекс Інженерінг» (код ЄДРПОУ 32854643)

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином клопотання подано щодо документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ «Комплекс Інженерінг» (код ЄДРПОУ 32854643, м. Київ, вул.Строкача, 1) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з МПП «Ремонтник» (код ЄДРПОУ 31781407), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку вїзду та виїзду автотранспортних засобів, журналів обліку входу та виходу людей, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобовязань, що перебувають у володінні ТОВ «Комплекс Інженерінг» (код ЄДРПОУ 32854643, м. Київ, вул.Строкача, 1) з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії ухвали не перевищує 05 червня 2016 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_5