Ухвала суду № 59312984, 19.07.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/12384/16-к

(№1-кс/760/9787/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19. 07. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Корніцького Д. Ю., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110130000019,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015110130000019 від 28.07.2015, за фактом фіктивного підприємництва та сприяння в ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах юридичним особам за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що на території Київської області діє організована злочинна група осіб у складі п'яти осіб, які використовували реквізити та поточні рахунки фіктивних підприємств, чим самим сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю - продаж товарно - матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

При цьому, слідчий зазначає, що вказана група осіб використовувала реквізити зазначених вище юридичних, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки, тобто створили та прийняли активну участь у роботі так званого «Конвертаційного центру».

У ході проведення обшуку 28.05.2015 року, за адресою фактичного проживання учасника організованої злочинної групи ОСОБА_3, та інших учасників виявлено та вилучено печатки ряду підприємств, що свідчить про фіктивність вказаних юридичних осіб, та використання їх реквізитів у схемах безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ.

Також, слідчий вказує, що під час проведення слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій встановлено, що зазначена вище група осіб, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах використовувала суб'єкти господарювання, які мають явні ознаки «фіктивності», серед яких ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233), що відповідно підтверджується і витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, доданого до клопотання.

Так, проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757), в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків протягом 2013-2015 рр., відображало проведення безтоварних операцій, із ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233), чим самим безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ..

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація в документах, які знаходяться у володінні ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757), має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просив про задоволення клопотання.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Корніцькому Дмитру Юрійовичу та співробітникам оперативного управління, які будуть дії за дорученням (постановою) слідчого, на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, з можливістю вилучення у службових осіб ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757), оригіналів документів, а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757) та ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233) за період часу з 01.01.2013 року по дату постановлення ухвали, а саме 19. 07. 2016 року, а саме:

-договори (угоди) укладені між ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757) та ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233);

-додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757) та ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233);

-журнал реєстрації договорів ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233);

-накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233);

-товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757);

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757) та ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233);

-рахунки-фактури на оплату ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757) за придбані у ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233) товари (роботи) послуги;

-листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757) від ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233), та у зворотному порядку;

-копії документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих від ТОВ «БК «Акто Моноліт» (код ЄДР 39286712), ТОВ «Вестгранд-Буд» (код ЄДР 39195840), ТОВ «Гелеонбуд» (код ЄДР 39472059), ТОВ «Демо Груп» (код ЄДР 37024336), ТОВ «Холдер Лімітед» (код ЄДР 39986233).

-завірені належним чином копії реєстраційних документів та податкової звітності, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2013-2016 років;

-завірені належним чином копії звітних декларацій за формою «1-ДФ» та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2013-2016 років;

-табелі робочого часу працюючих за період 2013-2016 років;

-звірені належні чином копії заяв про прийняття на роботу, наказів про прийняття на роботу, заяв про звільнення, наказів про звільнення, наказів на відрядження, авансових звітів, заяв на відпустку, заяв на вступ до профкому працівників ТОВ «ВКФ Салд» (код ЄДР 37360757).

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.