Вирок № 59309179, 28.07.2016, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 28.07.2016

Справа № 320/4159/16-к

Провадження № 1-кп/320/509/16

2016

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 липня 2016 року м. Мелітополь

Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області в складі:

головуючого: судді Дараган Л.В.

за участю секретаря: Данчук К.В.

за участю прокурора: Коби Т.В.

за участю захисників: адвокатів ОСОБА_1, ОСОБА_2

за участю обвинувачених: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду, розташованого в м. Мелітополі Запорізької області, кримінальне провадження № 32015080000000001 за обвинувальним актом відносно:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, маючого вищу освіту, одруженого, не працюючого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, мешкаючого за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, раніше не судимого,

обвинуваченого в скоєнні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України,

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_5, громадянина України, маючого вищу освіту, одруженого, маючого на утриманні малолітню дитину, працюючого технологом ФОП «ОСОБА_6І.», мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

обвинуваченого в скоєнні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України,

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_7, громадянина України, маючого середню освіту, одруженого, не працюючого, пенсіонера, мешкаючого за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, раніше не судимого,

обвинуваченого в скоєнні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Обвинувачені ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, знаходячись у м. Мелітополі Запорізької області, вступили в злочинну змову та спільно, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, не будучі уповноваженими суб'єктами підприємницької діяльності, не маючи ліцензії на право виготовлення і реалізації спиртних напоїв, переслідуючи мету особистого збагачення, діючи умисно, з корисливих мотивів, розробили схему незаконного виготовлення і збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, поєднану з використанням підроблених марок акцизного податку України.

Так, вони спільно придбавали спирт етиловий та інші необхідні для виробництва фальсифікованих алкогольних напоїв предмети, а саме: пробки гвинтові, пусту тару з-під алкогольних напоїв, хімічні домішки, ароматизатори, етикетки. В подальшому обвинувачений ОСОБА_3 за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, а обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, шляхом змішування спирту етилового та води, з додаванням хімічних домішок та ароматизаторів, без дотримання вимог стандартів діючих в Україні, незаконно виготовляли алкогольні напої, які розливали у скляні та пластикові ємкості.

Крім того, обвинувачені ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою, придбали у невстановленої особи підроблені марки акцизного податку, виготовлені за допомогою копіювальної техніки, які являли собою розмножені кольорові копії марок акцизного податку.

В подальшому обвинувачений ОСОБА_3 зберігав вказані підроблені марки акцизного податку з метою використання при продажу товарів за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, де обклеював ними скляні пляшки, заповненні незаконно виготовленими ним алкогольними напоями.

Обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5 зберігали вищезазначені підроблені марки акцизного податку з метою використання при продажу товарів за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, де обклеювали ними скляні пляшки, заповненні незаконно виготовленими ними алкогольними напоями.

Після цього обвинувачені ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи сумісно, збували незаконно виготовлені алкогольні напої до магазину.

Так, протягом 2015 року на території м. Мелітополя Запорізької області обвинувачені ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, діючи умисно, за попередньою змовою, з корисливих мотивів, для досягнення спільної злочинної мети, направленої на збагачення, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року (зі змінами та доповненнями) відноситься спирт етиловий та алкогольні напої, без отримання відповідної ліцензії, всупереч порядку, встановленому ст.ст. 1, 9, 10, 14, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року (зі змінами та доповненнями) та ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» від 02 березня 2015 року (зі змінами та доповненнями), здійснювали придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Відповідно до ст. 14.1.145 Податкового Кодексу України, підакцизні товари (продукція) це товари за кодами згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності, на які цим кодексом встановлено ставки акцизного податку.

Відповідно до ст. 14.1.237 Податкового Кодексу України, спирт етиловий всі види спирту етилового, біоетанол, які зазначені у товарних позиціях 2207 та 2208 згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності.

Відповідно до ст. 14.1.5 Податкового кодексу України, алкогольні напої продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об'ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206, 2208 згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об'ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності.

Відповідно до ст. 215.3.1. Податкового кодексу України, встановлено ставки акцизного податку на спирт етиловий (код товару 2207 згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності) та алкогольні напої (код товару 2208 згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності).

Відповідно до ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» від 02 березня 2015 року (зі змінами та доповненнями), ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності як виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року (зі змінами та доповненнями), визначені поняття спирту етилового та алкогольних напоїв: спирт етиловий спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності та виготовлені з крохмале- і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями; алкогольні напої продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об'ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206, 2208 згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об'ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності.

Відповідно до ст. 9 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року (зі змінами та доповненнями), спирт етиловий, ..., алкогольні напої … повинні відповідати вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні.

Відповідно до ст. 10 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року (зі змінами та доповненнями), спирт етиловий …, алкогольні напої … підлягають підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації. Відповідність спирту етилового ….. підтверджується наявністю у їх виробника або імпортера сертифіката відповідності або свідоцтва про визнання відповідності. Реєстраційні номери сертифікатів відповідності або свідоцтв про визнання відповідності, виданих на спирт етиловий …., зазначаються у документах, згідно з якими передається відповідна продукція.

Відповідно до ст. 14 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року (зі змінами та доповненнями), … оптова торгівля спиртом етиловим … здійснюється за наявності ліцензій лише державними підприємствами (організаціями), спеціально уповноваженими на це Кабінетом Міністрів України …. …Роздрібна торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим забороняється.

Відповідно до ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року (зі змінами та доповненнями), оптова торгівля алкогольними напоями … можуть здійснюватися суб'єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій.

Однак, в порушення вказаних вище норм чинного законодавства, обвинувачені ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, будучи не зареєстрованими в якості уповноваженого у встановленому законом порядку суб'єкта підприємницької діяльності, не маючи ліцензії на право торгівлі спиртом етиловим та алкогольними напоями, діючи умисно, з корисливих мотивів, знаючи, що реалізація алкогольних напоїв приносить істотний прибуток, вирішили зайнятися діяльністю, пов'язаною з придбанням з метою збуту, зберіганням з метою збуту, транспортуванням з метою збуту, а також збутом незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Під збутом розуміються будь-які оплатні чи безоплатні форми реалізації підакцизних товарів, внаслідок чого вони переходять у володіння і розпорядження іншої особи (наприклад, дарування, обмін, передача в рахунок погашення боргу, відшкодування завданих збитків або як оплата виконаної роботи чи наданих послуг). Поняттям збуту охоплюється оптова і роздрібна торгівля підакцизними товарами, у тому числі на розлив.

Так, в порушення вищезазначених законів, обвинувачені ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючі за попередньою змовою між собою, реалізовуючи спільний злочинний намір, умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протизаконний характер своїх діянь, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на отримання неконтрольованого прибутку шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, знаючи порядок торгівлі підакцизними товарами, нехтуючи даним порядком, в період з січня по серпень 2015 року при невстановлених досудовим розслідуванням місці та обставинах придбавали з метою збуту незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме: обвинувачений ОСОБА_3 придбав етиловий спирт в кількості більше ніж 300 літрів, усвідомлюючи при цьому факт незаконності виготовлення придбаного ними етилового спирту через відсутність документів, підтверджуючих якість спирту, обвинувачений ОСОБА_4 придбав етиловий спирт в кількості більше ніж 20 літрів, усвідомлюючи при цьому факт незаконності виготовлення придбаного ними етилового спирту через відсутність документів, підтверджуючих якість спирту, та обвинувачений ОСОБА_5 етиловий спирт в кількості більше ніж 20 літрів, усвідомлюючи при цьому факт незаконності виготовлення придбаного ними етилового спирту через відсутність документів, підтверджуючих якість спирту.

В подальшому обвинувачений ОСОБА_3 в період з січня по серпень 2015 року зберігав придбаний ним незаконно виготовлений етиловий спирт за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, з метою подальшого збуту. Обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в період з січня по серпень 2015 року зберігали придбаний кожним з них незаконно виготовлений етиловий спирт за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, з метою подальшого збуту.

У серпні 2015 року обвинувачений ОСОБА_3, діючи умисно, знаходячись за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, не будучи зареєстрованим у встановленому порядку уповноваженим суб'єктом господарювання, не маючи ліцензії, незаконно виготовивши з частини придбаного ним етилового спирту алкогольні напої шляхом змішування спирту етилового і фільтрованої води, з додаванням хімічних домішок та ароматизаторів, почав їх зберігати за вказаною адресою з метою подальшого збуту.

В період з січня по серпень 2015 року обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи умисно, за попередньою змовою між собою, знаходячись за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, не будучи зареєстрованими в встановленому порядку уповноваженим суб'єктом господарювання, не маючи ліцензії, незаконно виготовивши з частини придбаного кожним з них етилового спирту алкогольні напої шляхом змішування спирту етилового і фільтрованої води, з додаванням хімічних домішок та ароматизаторів, почали їх зберігати за вказаною адресою з метою подальшого збуту.

В подальшому, продовжуючи спільний злочинний намір, обвинувачені ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи разом, з відома та за згодою обвинуваченого ОСОБА_5, виконуючи попередню домовленість між ними, на початку серпня 2015 року на легковому автомобілі «VOLKSWAGEN CADDY», державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить ОСОБА_7, незаконно транспортували з метою збуту до місця розташування магазину «Біленький» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, незаконно виготовлені алкогольні напої у кількості 3 пластикові пляшки, об'ємом 5 літрів кожна, після чого, діючи спільно, обвинувачені ОСОБА_3 та ОСОБА_4 збули незаконно виготовлені алкогольні напої ОСОБА_8 у кількості 3 пластикові пляшки, об'ємом 5 літрів кожна, по ціні 32 гривні за літр, тим самим незаконно здійснивши їх збут.

Крім того, продовжуючи спільний злочинний намір, 27 серпня 2015 року обвинувачені ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи разом, з відома та за згодою обвинуваченого ОСОБА_5, на легковому автомобілі «VOLKSWAGEN CADDY», державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить ОСОБА_7, знову незаконно транспортували з метою збуту до місця розташування магазину «Біленький» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, незаконно виготовлені алкогольні напої у кількості 3 пластикові пляшки, об'ємом 5 літрів кожна, після чого, діючи спільно, обвинувачені ОСОБА_3 та ОСОБА_4 збули незаконно виготовлені алкогольні напої ОСОБА_8 у кількості 3 пластикові пляшки, об'ємом 5 літрів кожна, по ціні 32 гривні за літр, тим самим незаконно здійснивши їх збут.

04 вересня 2015 року, в ході проведення негласної слідчої (розшукової) дії контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки, в магазині «Біленькій», розташованому за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, ОСОБА_9 придбав незаконно виготовлений алкогольний напій у кількості 0,1 літра на суму 11 гривень, за ціною 110 гривень за один літр.

04 вересня 2015 року працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області під час проведення обшуку за місцем розташування магазину «Біленький» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, було вилучено: полімерну ємкість, об'ємом 6 літрів, з етикеткою «AQUA life», з рідиною темного кольору з характерним запахом спирту, заповнену на 5/6, полімерну ємкість, об'ємом 6 літрів, з етикеткою «ОСОБА_9 питна очищена негазована», з рідиною темного кольору з характерним запахом спирту, заповнену на 1/10, полімерну ємкість, об'ємом 5 літрів, заповнену прозорою рідиною з характерним запахом спирту, дві полімерні ємкості, об'ємом 6 літрів, з етикетками «Мірненська природна вода», з рідиною білого кольору з характерним запахом спирту, дві скляні пляшки, об'ємом 0,5 літра, з етикетками «Коньяк», з рідиною темного кольору, заповнені на 4/5, скляну пляшку, об'ємом 1 літр, з етикеткою «Перепелка», з білою рідиною, заповнену на 1/10, скляну пляшку, об'ємом 1 літр, з етикеткою «Горілочка», з білою рідиною, заповнену на 1/10.

Продовжуючи свої злочинні дії, у вересні 2015 року обвинувачений ОСОБА_3 продовжив зберігати за місцем свого мешкання: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, придбаний ним протягом січня серпня 2015 року незаконно виготовлений етиловий спирт у пластикових ємкостях по 5 літрів, загальним об'ємом 295 літрів, та незаконно виготовлені ним фальсифіковані алкогольні напої у пластикових ємкостях по 5 літрів, загальним об'ємом 547,5 літрів, та скляних пляшках по 0,5 літра, загальним об'ємом 30 літрів, а всього фальсифікованих алкогольних напоїв загальним об'ємом 577,5 літрів.

Так, 04 вересня 2015 року працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області під час проведення обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, було вилучено: 295 літрів рідини білого кольору в пластикових ємкостях, об'ємом по 5 літрів, з характерним запахом спирту; 547,5 літрів рідини коричневого кольору в пластикових ємкостях, об'ємом по 5 літрів, з характерним запахом спирту; 60 пляшок, ємністю 0,5 літра, з незаконно виготовленою горілчаною продукцією з етикетками горілок (виробників Донецького та Кіровоградського регіонів «ОСОБА_10 мрія» та «Особливо смачна»), обклеєних фальсифікованими марками акцизного податку України (13АААО № 055780); 1433 фальсифікованих марки акцизного податку України (13АААО № 055780); 733 етикетки та 530 контр-етикетки на лікеро-горілчану продукцію виробників Донецького та Кіровоградського регіонів; 236 алюмінієвих ковпачків перфорованих для закупорювання пляшок; 110 флакончиків з коньячною есенцією, ємністю по 5 мл; 3 харчових ароматизатори об'ємом по 1,8 літра; порожні пластикові ємкості для зберігання спирту: об'ємом 230 літрів 2 штуки, об'ємом 30 літрів 9 штук, об'ємом 20 літрів 12 штук, об'ємом 5 літрів 38 штук; 460 порожніх горілчаних скляних пляшок, ємністю по 0,5 літра; обладнання для виготовлення та розливу алкогольних напоїв: колба для вимірювання, шланги, спиртометри, електронасос, фільтри для тонкої очистки рідини, лійки, пластикові кришки, пластикові ручки для ємкостей та будівельний фен для запаювання ящиків з горілкою, термоусадочна плівка.

Продовжуючи свої злочинні дії, у вересні 2015 року обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за попередньою змовою між собою, продовжили зберігати за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, незаконно придбаний кожним з них у серпні 2015 року етиловий спирт об'ємом 5 літрів у пластиковій ємкості 20 літрів та незаконно виготовлені ним фальсифіковані алкогольні напої у пластикових ємкостях по 5 літрів, 6 літрів, 200 літрів, загальним об'ємом 1292,5 літрів, та скляних пляшках по 1 літру та 0,5 літра, загальним об'ємом 230 літрів, а всього фальсифікованих алкогольних напоїв загальним об'ємом 1522,5 літрів.

Так, 04 вересня 2015 року працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, було вилучено: 160 літрів рідини коричневого кольору в пластикових ємкостях, об'ємом по 5 літрів, з характерним запахом спирту; 1132,5 літрів рідини білого кольору в пластикових ємкостях, об'ємом по 5 літрів, 6 літрів, 20 літрів та 200 літрів, з характерним запахом спирту; 10 пляшок, ємністю по 1 літру, з незаконно виготовленою горілчаною продукцією з етикетками горілок «MEDOFF водка»; 440 пляшок, ємністю по 0,5 літра, з незаконно виготовленою горілчаною продукцією з етикетками горілок виробників Донецького та Кіровоградського регіонів «Пшенична», «ОСОБА_10 Мрія», «Всеградська», «Білий лебідь», обклеєних підробленими марками акцизного податку України серії 05АААЖ № 513874 11/12 9,174 гривні, серії 13АААО №055782 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055783 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 049607 01/15 14,106 гривень; 2123 підроблені марки акцизного податку України серії 13АААО № 055780 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055782 01/15 14,106 гривень, серії 09АААЇ № 580125 06/14 11,284 гривень; 500 етикеток на лікеро-горілчану продукцію виробників Донецького та Кіровоградського регіонів; 700 металевих ковпачків для закупорювання пляшок; станок металевий для закупорки ковпачків; 52 флакончики з коньячною есенцією, ємністю по 5 мл; 3 харчових ароматизатори об'ємом по 1,8 літра; 77 пакетів з харчовим барвником; порожні пластикові ємкості для зберігання спирту: об'ємом 220 літрів 1 штука, об'ємом 200 літрів 6 штук, об'ємом 30 літрів 5 штук, об'ємом 20 літрів 3 штуки, об'ємом 5 літрів 205 штук; 180 порожніх горілчаних скляних пляшок, ємністю по 0,5 літра; обладнання для виготовлення та розливу алкогольних напоїв: 7 дозаторів, фен для сушки, лійки, 2 спиртометри, 3 фільтри для тонкої очистки рідини, двигун електричний.

Згідно висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин № 414 від 16 жовтня 2015 року, проведеної НДЕКЦ ГУМВС України в Запорізькій області, зразки рідин з характерним запахом спирту, які придбано ОСОБА_9 в ході контролю за вчиненням злочину за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, а також які вилучені 04 вересня 2015 року в ході проведення обшуку в магазині «Біленькій» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, є: «1. Надані зразки рідин (об'єкти 36 44, 51) містять спирт єтиловий та є спиртовмістними сумішами. 2. Надані спиртовмістні суміші (об'єкти 36 44, 51) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови» та ДСТУ 4157:2003 «Напої лікеро-горілчані. Технічні умови», є едальтерованими, недоброякісними та небезпечними для здоров'я людини. 3. Надані зразки спирту етилового (вилучені у обвинуваченого ОСОБА_3 об'єкти 1, 5; вилучений у обвинуваченого ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 об'єкт 17) схожі між собою за наявністю та концентраціям мікродомішок, за якісним складом та вмістом ідентифікованих компонентів, тобто мають загальну родову належність. Надані зразки рідин коричневого кольору (вилучені у обвинуваченого ОСОБА_3 об'єкти 2, 3, 6; вилучені у обвинуваченого ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 об'єкти 23, 24; вилучені в магазині «Біленький» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, об'єкти 36, 37) схожі між собою за наявністю та концентраціям мікродомішок, за якісним складом та вмістом ідентифікованих компонентів, тобто мають загальну родову належність. Надані зразки рідин (вилучені у обвинуваченого ОСОБА_3 об'єкти 4, 7, 8; вилучені у обвинуваченого ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 об'єкти 9 16, 18 22; вилучені в магазині «Біленький» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, об'єкти 38 40, 43, 44; вилучені у ОСОБА_9 об'єкт 51, схожі між собою за наявністю та концентраціям мікродомішок, за якісним складом та вмістом ідентифікованих компонентів, тобто мають загальну родову належність. У складі наданих об'єктів денатуратів не виявлено».

Згідно висновку судової товарознавчої експертизи № 6239-15 від 14 березня 2016 року, проведеної Дніпропетровським НДІСЕ, з урахуванням даних висновку експерта № 414 від 16 жовтня 2015 року, досліджені зразки рідин, що вилучені: 04 вересня 2015 року в ході обшуків за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171 (об'єкти 1 8), за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114 (об'єкти 9 24, 34 35), у магазині «Біленькій» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66 (об'єкти 36 44), у закупного ОСОБА_9 в ході оперативної закупки (об'єкт 51) мають наступні характеристики відповідно до Української класифікації товарів зовнішньої економічної діяльності: зразки рідин (об'єкти 1, 5, 17) спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 об.% або більше інше; (код 2207 10 00 90); зразки рідин (об'єкти 2, 3, 4, 6, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40) спирт етиловий, неденатурований, з фактичною концентрацією спирту менш як 80 об.%, у посудинах місткістю більше як 2 літри; інший (код 2208 90 99 90); зразки рідин (об'єкти 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 41, 42, 43, 44, 51) спирт етиловий, неденатурований, з фактичною концентрацією спирту менш як 80 об.%, у посудинах місткістю 2 літри або менше інший (код 2208 90 91 90).

В подальшому обвинувачені ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не припинили свою незаконну діяльність, пов'язану з придбанням незаконно виготовленого етилового спирту та виготовленням з нього фальсифікованих алкогольних напоїв з метою подальшого збуту. Натомість, обвинувачені ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за попередньою змовою між собою, продовжили реалізовувати спільний злочинний намір, умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протизаконний характер своїх діянь, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на отримання неконтрольованого прибутку шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, знаючи порядок торгівлі підакцизними товарами, нехтуючи даним порядком, протягом вересня листопада 2015 року при невстановлених досудовим розслідуванням місці та обставинах повторно придбали з метою збуту незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме: етиловий спирт, усвідомлюючи при цьому факт незаконності виготовлення придбаного ними етилового спирту через відсутність документів, підтверджуючих якість спирту.

В подальшому обвинувачений ОСОБА_3 протягом вересня листопада 2015 року зберігав придбаний ним незаконно виготовлений етиловий спирт за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, з метою подальшого збуту.

Протягом вересня листопада 2015 року обвинувачений ОСОБА_3, продовжуючи свої злочинні дії, діючи умисно, знаходячись за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, не будучи зареєстрованим в встановленому порядку уповноваженим суб'єктом господарювання, не маючи ліцензії, незаконно виготовивши з придбаного ним етилового спирту алкогольні напої шляхом змішування спирту етилового і фільтрованої води, з додаванням хімічних домішок та ароматизаторів, почав їх зберігати за вказаною адресою з метою подальшого збуту.

Таким чином, станом на 01 грудня 2015 року обвинувачений ОСОБА_3 зберігав з метою подальшого збуту за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, незаконно виготовлені фальсифіковані алкогольні напої у пластиковій ємкості 20 літрів, загальним об'ємом 18 літрів.

Так, 01 грудня 2015 року працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, було виявлено та вилучено: 12 пластикових ємкостей, об'ємом 5 літрів, із залишками рідини з характерним запахом спирту; 2 ареометри АСП-3 в картонних тубусах; 9 марок акцизного податку України із залишками клею; каністру пластикову білого кольору, об'ємом 20 літрів, з прозорою рідиною з характерним запахом спирту, загальним об'ємом 18 літрів; саморобний пристрій для виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв: на металевих стойках дві пластикові бочки, об'ємом 200 літрів, обладнані приладдям для переливу та змішування: крани, шланги, електронасос очисні вугільні фільтри 7 штук, в бочках залишки рідини з характерним запахом спирту загальним об'ємом 40 літрів.

Згідно висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин № 507 від 12 лютого 2016 року, проведеної НДЕКЦ ГУМВС України в Запорізькій області, зразок рідини з характерним запахом спирту, який вилучено 01 грудня 2015 року в ході обшуку за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171 (об'єкт № 5) є: «кустарно виготовленою спиртовмісною сумішшю, яка не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана спиртовмісна суміш виготовлена кустарним способом з порушенням технології горілчаного виробництва, не відповідає специфікаціям якості та безпеки для алкогольних напоїв, є едальтерованою та недоброякісною, небезпечною для здоров'я людини».

Згідно висновку судової товарознавчої експертизи № 123 від 18 квітня 2016 року, проведеної Херсонським відділенням Одеського НДІСЕ, з урахуванням даних висновку експерта № 507 від 12 лютого 2016 року, досліджений зразок, що вилучено 01 грудня 2015 року в ході обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171 (об'єкт № 5), це зразок алкогольного напою, який відносяться до інших напоїв, що містять спирт і згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньої економічної діяльності відповідає характеристикам товарів товарної позиції 2208.

В подальшому, обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за попередньою змовою між собою, протягом вересня листопада 2015 року почали зберігати придбаний кожним з них незаконно виготовлений етиловий спирт за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, з метою подальшого збуту.

Протягом вересня листопада 2015 року обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за попередньою змовою між собою, продовжуючи свої злочинні дії, діючи умисно, знаходячись за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, не будучи зареєстрованими в встановленому порядку уповноваженим суб'єктом господарювання, не маючи ліцензії, незаконно виготовивши з придбаного кожним з них етилового спирту алкогольні напої шляхом змішування спирту етилового і фільтрованої води, з додаванням хімічних домішок та ароматизаторів, почали їх зберігати за вказаною адресою з метою подальшого збуту.

Таким чином, станом на 01 грудня 2015 року, обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5 зберігали з метою подальшого збуту за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, незаконно виготовлені фальсифіковані алкогольні напої у пластикових ємкостях по 5 літрів та скляних пляшках по 0,5 літра та 1 літр, загальним об'ємом 251 літр.

Так, 01 грудня 2015року працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, було виявлено та вилучено: 185 літрів прозорої рідини з характерним запахом спирту в пластикових ємкостях по 5 літрів, 55 літрів рідини коричневого кольору з характерним запахом спирту в пластикових ємкостях по 5 літрів, 1 скляна пляшка, об'ємом 0,5 літра, з прозорою рідиною з характерним запахом спирту, 1 скляна пляшка, об'ємом 1,0 літр, з коричневою рідиною з характерним запахом спирту, 1 пляшка, об'ємом 0,5 літра, з коричневою рідиною з характерним запахом спирту, 18 скляних пляшок, об'ємом 0,5 літра, з прозорою рідиною з характерним запахом спирту, обклеєні етикетками «ОСОБА_10 горілка «Олександрія», 18 пачок барвників харчових, 4 пляшки об'ємом 0,5 літра з ароматизаторами харчовими, спиртометр, саморобний пристрій для виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв: який обладнано 3 шлангами, 3 фільтрами та двигуном OPTIMA Q 860, 3 картонні коробки з гвинтовими кришками для закупорювання пляшок, 1 пляшка об'ємом 6,0 літрів з харчовим ароматизатором, та марками акцизного податку з ознаками підробки.

Згідно висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин № 507 від 12 лютого 2016 року, проведеної НДЕКЦ ГУМВС України в Запорізькій області, зразок рідини з характерним запахом спирту, який було вилучено 01 грудня 2015 в ході обшуку за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114 (об'єкти № 1 4) є: «кустарно виготовленою спиртовмісною сумішшю, яка не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана спиртовмісна суміш виготовлена кустарним способом з порушенням технології горілчаного виробництва, не відповідає специфікаціям якості та безпеки для алкогольних напоїв, є едальтерованою та недоброякісною, небезпечною для здоров'я людини».

Згідно висновку судової товарознавчої експертизи № 123 від 18 квітня 2016 року, проведеної Херсонським відділенням Одеського НДІСЕ, з урахуванням даних висновку експерта № 507 від 12 лютого 2016 року, досліджений зразок, що вилучено 01 грудня 2015 року в ході обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114 (об'єкти № 1 4), це зразки алкогольних напоїв, які відносяться до інших напоїв, що містять спирт і згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньої економічної діяльності відповідає характеристикам товарів товарної позиції 2208.

Крім того, в порушення Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року (зі змінами та доповненнями) та Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» від 02 березня 2015 року (зі змінами та доповненнями), обвинувачений ОСОБА_3, не будучи зареєстрованим у встановленому порядку уповноваженим суб'єктом підприємницької діяльності, не маючи відповідної ліцензії, знаходячись у м. Мелітополі Запорізької області, займався незаконним виготовленням з метою подальшого збуту підакцизних товарів з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя і здоров'я людей.

Обвинувачений ОСОБА_3, придбавши протягом січня серпня 2015 року у невстановлених осіб спирт етиловий неналежної якості, пробки гвинтові, пусту тару з-під алкогольних напоїв, підроблені марки акцизного податку України, хімічні домішки та ароматизатори, займався незаконним виготовленням за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, алкогольних напоїв, з метою їх подальшого збуту.

Так, обвинувачений ОСОБА_3 в період січень серпень 2015 року за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, шляхом змішування придбаного ним незаконно виготовленого спирту етилового, який є недоброякісною сировиною, і води, з додаванням хімічних домішок та ароматизаторів, без дотримання вимог стандартів, діючих в Україні, незаконно виготовив з метою подальшого збуту алкогольні напої, які розлив у пластикові ємкості, об'ємом 5 літрів, та у скляні пляшки, об'ємом по 0,5 літра. Скляні пляшки з незаконно виготовленими алкогольними напоями обвинувачений ОСОБА_3 закрутив гвинтовими металевими кришками, оклеїв їх підробленими марками акцизного податку України та наклеїв на скляні пляшки етикетки різних виробників.

Станом на 04 вересня 2015 року обвинувачений ОСОБА_3 вказаним незаконним шляхом виготовив з метою збуту 577,5 літрів алкогольних напоїв, які розлив у пластикові та скляні ємкості.

Так, 04 вересня 2015 року працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, було вилучено: 295 літрів рідини білого кольору в пластикових ємкостях об'ємом по 200 літрів та 5 літрів з характерним запахом спирту, яка згідно висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин № 414 від 16 жовтня 2015 року є спиртом етиловим; 547,5 літрів рідини коричневого кольору в пластикових ємкостях об'ємом по 5 літрів з характерним запахом спирту, яка згідно висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин № 414 від 16 жовтня 2015 року є спиртовмісною сумішшю; 60 пляшок, ємністю 0,5 літра, з незаконно виготовленою горілчаною продукцією з етикетками горілок (виробників Донецького та Кіровоградського регіонів «ОСОБА_10 мрія» та «Особливо смачна»), обклеєних фальсифікованими марками акцизного податку України, яка згідно висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин № 414 від 16 жовтня 2015 року є спиртовмісною сумішшю; 1433 підроблених марок акцизного податку України (13АААО № 055780); 733 етикетки та 530 контр-етикетки на лікеро-горілчану продукцію виробників Донецького та Кіровоградського регіонів; 236 алюмінієвих ковпачків перфорованих для закупорювання пляшок; 110 флакончиків з коньячною есенцією, ємністю по 5 мл; 3 харчових ароматизатори об'ємом по 1,8 літра; порожні пластикові ємкості для зберігання спирту: об'ємом 230 літрів 2 штуки, об'ємом 30 літрів 9 штук, об'ємом 20 літрів 12 штук, об'ємом 5 літрів 38 штук; 460 порожніх горілчаних скляних пляшок, ємністю по 0,5 літра; обладнання для виготовлення та розливу алкогольних напоїв: колба для вимірювання, шланги, спиртометри, електронасос, фільтри для тонкої очистки рідини, лійки, пластикові кришки, пластикові ручки для ємкостей, будівельний фен для запаювання ящиків з горілкою, термоусадочна плівка.

Крім того, в порушення Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року (зі змінами та доповненнями) та Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» від 02 березня 2015 року (зі змінами та доповненнями), обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи разом, не будучи зареєстрованими у встановленому порядку уповноваженим суб'єктом підприємницької діяльності, не маючи відповідної ліцензії, знаходячись у м. Мелітополі Запорізької області, займалися незаконним виготовленням з метою подальшого збуту підакцизних товарів з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя і здоров'я людей, вчиненим за попередньою змовою групою осіб.

Обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, придбавши протягом січня серпня 2015 року у невстановлених осіб спирт етиловий неналежної якості, пробки гвинтові, пусту тару з-під алкогольних напоїв, підроблені марки акцизного податку України, хімічні домішки та ароматизатори, займалися разом незаконним виготовленням за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, алкогольних напоїв, з метою їх подальшого збуту.

Так, обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою між собою, в період січень вересень 2015 року за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, шляхом змішування придбаного кожним з них незаконно виготовленого спирту етилового, який є недоброякісною сировиною, і води, з додаванням хімічних домішок та ароматизаторів, без дотримання вимог стандартів, діючих в Україні, незаконно виготовили з метою подальшого збуту алкогольні напої, які розлили у пластикові ємкості, об'ємом 5 літрів, та у скляні пляшки, об'ємом по 0,5 літра. Скляні пляшки з незаконно виготовленими алкогольними напоями обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5 закрутили гвинтовими металевими кришками, оклеїли їх підробленими марками акцизного податку України та наклеїли на скляні пляшки етикетки різних виробників.

Станом на 04 вересня 2015 року, обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи разом, вказаним незаконним шляхом виготовили з метою збуту 1522,5 літрів алкогольних напоїв, які розлили у пластикові та скляні ємності.

Так, 04 вересня 2015 року працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, було вилучено: 160 літрів рідини коричневого кольору в пластикових ємкостях, об'ємом по 5 літрів, з характерним запахом спирту; 1132,5 літрів рідини білого кольору в пластикових ємкостях, об'ємом по 5 літрів, 6 літрів, 20 літрів та 200 літрів, з характерним запахом спирту; 10 пляшок, ємністю по 1 літру, з незаконно виготовленою горілчаною продукцією з етикетками горілок «MEDOFF водка»; 440 пляшок, ємністю по 0,5 літра, з незаконно виготовленою горілчаною продукцією з етикетками горілок виробників Донецького та Кіровоградського регіонів «Пшенична», «ОСОБА_10 Мрія», «Всеградська», «Білий лебідь», обклеєних підробленими марками акцизного податку України серії 05АААЖ № 513874 11/12 9,174 гривні, серії 13АААО № 055782 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055783 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 049607 01/15 14,106 гривень; 2123 підроблені марки акцизного податку України серії 13АААО № 055780 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055782 01/15 14,106 гривень, та серії 09АААЇ № 580125 06/14 11,284 гривні; 500 етикеток на лікеро-горілчану продукцію виробників Донецького та Кіровоградського регіонів; 700 металевих ковпачків для закупорювання пляшок; станок металевий для закупорки ковпачків; 52 флакончики з коньячною есенцією, ємністю по 5 мл; 3 харчових ароматизатори об'ємом по 1,8 літра; 77 пакетів з харчовим барвником; порожні пластикові ємкості для зберігання спирту: об'ємом 220 літрів 1 штука, об'ємом 200 літрів 6 штук, об'ємом 30 літрів 5 штук, об'ємом 20 літрів 3 штуки, об'ємом 5 літрів 205 штук; 180 порожніх горілчаних скляних пляшок, ємністю по 0,5 літра; обладнання для виготовлення та розливу алкогольних напоїв: 7 дозаторів, фен для сушки, лійки, 2 спиртометри, 3 фільтри для тонкої очистки рідини, двигун електричний.

Згідно висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин № 414 від 16 жовтня 2015 року, проведеної НДЕКЦ ГУМВС України в Запорізькій області, зразки рідин з характерним запахом спирту, які придбано ОСОБА_9 в ході контролю за вчиненням злочину за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, а також які вилучені 04 вересня 2015 року в ході проведення обшуку в магазині «Біленькій» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, є: «1. Надані зразки рідин (об'єкти 36 44, 51) містять спирт єтиловий та є спиртовмістними сумішами. 2. Надані спиртовмістні суміші (об'єкти 36 44, 51) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови» та ДСТУ 4157:2003 «Напої лікеро-горілчані. Технічні умови», є едальтерованими, недоброякісними та небезпечними для здоров'я людини. 3. Надані зразки спирту етилового (вилучені у обвинуваченого ОСОБА_3 об'єкти 1, 5; вилучений у обвинуваченого ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 об'єкт 17) схожі між собою за наявністю та концентраціям мікродомішок, за якісним складом та вмістом ідентифікованих компонентів, тобто мають загальну родову належність. Надані зразки рідин коричневого кольору (вилучені у обвинуваченого ОСОБА_3 об'єкти 2, 3, 6; вилучені у обвинуваченого ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 об'єкти 23, 24; вилучені в магазині «Біленький» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, об'єкти 36, 37) схожі між собою за наявністю та концентраціям мікродомішок, за якісним складом та вмістом ідентифікованих компонентів, тобто мають загальну родову належність. Надані зразки рідин (вилучені у обвинуваченого ОСОБА_3 об'єкти 4, 7, 8; вилучені у обвинуваченого ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 об'єкти 9 16, 18 22; вилучені в магазині «Біленький» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, об'єкти 38 40, 43, 44; вилучені у ОСОБА_9 об'єкт 51, схожі між собою за наявністю та концентраціям мікродомішок, за якісним складом та вмістом ідентифікованих компонентів, тобто мають загальну родову належність. У складі наданих об'єктів денатуратів не виявлено».

Згідно висновку судової товарознавчої експертизи № 6239-15 від 14 березня 2016 року, проведеної Дніпропетровським НДІСЕ, з урахуванням даних висновку експерта № 414 від 16 жовтня 2015 року, досліджені зразки рідин, що вилучені: 04 вересня 2015 року в ході обшуків за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171 (об'єкти 1 8), за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114 (об'єкти 9 24, 34 35), у магазині «Біленькій» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66 (об'єкти 36 44), у закупного ОСОБА_9 в ході оперативної закупки (об'єкт 51) мають наступні характеристики відповідно до Української класифікації товарів зовнішньої економічної діяльності: зразки рідин (об'єкти 1, 5, 17) спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 об.% або більше інше; (код 2207 10 00 90); зразки рідин (об'єкти 2, 3, 4, 6, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40) спирт етиловий, неденатурований, з фактичною концентрацією спирту менш як 80 об.%, у посудинах місткістю більше як 2 літри; інший (код 2208 90 99 90); зразки рідин (об'єкти 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 41, 42, 43, 44, 51) спирт етиловий, неденатурований, з фактичною концентрацією спирту менш як 80 об.%, у посудинах місткістю 2 літри або менше інший (код 2208 90 91 90).

Згідно висновку судової медичної експертизи № 88/к від 21 червня 2016 року, з врахуванням висновків судової хімічної експертизи спиртовмісних сумішей № 414 від 16 жовтня 2015 року, у наданих зразках виявлено спирт етиловий. З судово-медичної точки зору етанол відноситься до отруйних речовин із переважним токсичним (гальмівним) впливом на центральну нервову систему. При судово-хімічному дослідженні зрізків етилового спирту, вилучених 04 вересня 2015 року в ході обшуків за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, у магазині «Біленькій» за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Куйбишева, 66, об'єкти 1, 5, 17 та рідин, що його містять об'єкти 2 4, 6 16, 18 24, 34 44, 51, було встановлено їх невідповідність вимогам діючих ДСТУ за органолептичними показниками, вмістом сторонніх домішок, чистотою, окислюваністю. При вживанні спиртовмісних рідин неналежної якості, ризик отруєнь, інтоксикацій та інших порушень функціонування організму підвищується. ОСОБА_11 та ОСОБА_12 у 1997 році виклали перелік патологічних станів, які можуть бути викликані алкогольною інтоксикацією: кардіоміопатії, порушення функціонування провідникової системи серця, запальні та дистрофічні процеси печінки й підшлункової залози, гепаторенальний синдром, пригнічення та параліч функціонування дихального та судинно-рухового центрів головного мозку, тощо. З огляду на вищевикладене вживання, в певних кількостях (що у кожному конкретному випадку залежить від віку, статі, маси тіла, наявності індивідуальних особливостей організму споживача, чи хвороб, тощо), досліджених зразків у їжу є небезпечним для життя та здоров'я людини.

В подальшому обвинувачений ОСОБА_3 не припинив свою незаконну діяльність, пов'язану з придбанням незаконно виготовленого етилового спирту та виготовлення з нього фальсифікованих алкогольних напоїв з метою подальшого збуту. Натомість, обвинувачений ОСОБА_3, продовжив реалізовувати свій злочинний намір, умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протизаконний характер своїх діянь, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на отримання неконтрольованого прибутку шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, знаючи порядок виготовлення алкогольних напоїв, нехтуючи даним порядком, знаходячись у м. Мелітополі Запорізької області, повторно придбавши протягом вересня листопада 2015 року у невстановлених осіб спирт етиловий, пробки гвинтові, пусту тару з-під алкогольних напоїв, підроблені марки акцизного податку України, хімічні домішки та ароматизатори, займався незаконним виготовленням за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, алкогольних напоїв, з метою їх подальшого збуту.

Так, обвинувачений ОСОБА_3 протягом вересня листопада 2015 року за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, шляхом змішування придбаного ним незаконно виготовленого спирту етилового, який є недоброякісною сировиною, і води, з додаванням хімічних домішок та ароматизаторів, без дотримання вимог стандартів, діючих в Україні, незаконно виготовив з метою подальшого збуту алкогольні напої, які розлив у пластикові ємкості, об'ємом 5 літрів.

Станом на 01 грудня 2015 року обвинувачений ОСОБА_3 вказаним шляхом виготовив з метою збуту 18 літрів алкогольного напою, який розлив у пластикову ємкість.

Так, 01 грудня 2015 року працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, було виявлено та вилучено: каністру пластикову, об'ємом 20 літрів, заповнену частково прозорою рідиною з характерним запахом спирту загальним об'ємом 18 літрів; 12 пластикових ємкостей, об'ємом 5 літрів, із залишками рідини з характерним запахом спирту, 2 ареометри АСП-3 в картонних тубусах, 9 марок акцизного податку України із залишками клею, саморобний пристрій для виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв: на металевих стойках дві пластикові бочки, об'ємом 200 літрів, обладнані приладдям для переливу та змішування: крани, шланги, електронасос очисні вугільні фільтри 7 штук, в бочках залишки рідини загальним об'ємом 40 літрів з характерним запахом спирту.

Згідно висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин № 507 від 12 лютого 2016 року, проведеної НДЕКЦ ГУМВС України в Запорізькій області, зразок рідини з характерним запахом спирту, який вилучено 01 грудня 2015 року в ході обшуку за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171 (об'єкт № 5) є: «кустарно виготовленою спиртовмісною сумішшю, яка не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана спиртовмісна суміш виготовлена кустарним способом з порушенням технології горілчаного виробництва, не відповідає специфікаціям якості та безпеки для алкогольних напоїв, є едальтерованою та недоброякісною, небезпечною для здоров'я людини».

Згідно висновку судової товарознавчої експертизи № 123 від 18 квітня 2016 року, проведеної Херсонським відділенням Одеського НДІСЕ, з урахуванням даних висновку експерта № 507 від 12 лютого 2016 року, досліджений зразок, що вилучено 01 грудня 2015 року в ході обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171 (об'єкт № 5), це зразок алкогольного напою, який відносяться до інших напоїв, що містять спирт і згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньої економічної діяльності відповідає характеристикам товарів товарної позиції 2208.

Згідно висновку судової медичної експертизи № 89/к від 21 червня 2016 року, з врахуванням висновків судової хімічної експертизи спиртовмісних сумішей № 507 від 12 лютого 2016 року, надані на експертизу зразки рідин містять спирт етиловий. Досліджені спиртовмісні суміші виготовлені кустарним способом з порушенням технології горілчаного виробництва. Досліджувані спиртовмісні суміші не відповідають специфікаціям якості та безпеки для алкогольних напоїв, є едальтерованими та недоброякісними. При судово-хімічному дослідженні наданих зразків об'єкти 1 5, що вилучені 01 грудня 2015 року в ході обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, та за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, були встановлені невідповідності вимогам ДСТУ за органолептичними показниками, вмістом сторонніх домішок, чистоті, міцності. При вживанні спирт містких рідин неналежної якості, ризик отруєнь, інтоксикацій та інших порушень функціонування організму підвищується. ОСОБА_11 та ОСОБА_12 у 1997 році виклали перелік паталогічних станів, які можуть бути викликані алкогольною інтоксикацією: кардіоміопатії, порушення функціонування провідникової системи серця, запальні та дистрофічні процеси печінки й підшлункової залози, гепаторенальний синдром, пригнічення та параліч функціонування дихального та судинно-рухового центрів головного мозку, тощо. Крім того, з точки зору дії на організм людини метанол відноситься до отруйних речовин переважно нервової та серцево-судинної дії зі здатністю накопичуватися в організмі (через повільність метаболізму). Токсичність метанолу найбільш виражена стосовно центральної нервової системи (виражена гальмівна дія), нирок, печінки, тканин сітківки та зорового нерва. Отже, рідини, що містять метиловий спирт об'ємна частка якого перевішує допустимі (регламентовані) значення відноситься до речовин, вживання яких в їжу є небезпечним для життя та здоров'я людини. В медичній науці, нутрієнти, тобто речовини, що допущені до харчування людини та виготовляються у промислових об'ємах суворо регламентовані відповідними стандартами та технічними регламентами. Дотримання прийнятих на державному рівні стандартів виробництва харчових продуктів (у тому числі алкогольних напоїв конкретних груп та сировини до них) мінімізує ризики розладів здоров'я та смертельних випадків при їх вживанні населенням. З огляду на викладене, вживання зазначених у висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних сумішей № 507 від 12 лютого 2016 року зразків рідин об'єкти 1 5 у їжу, є небезпечним для життя та здоров'я людини.

В подальшому обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не припинили свою незаконну діяльність, пов'язану з придбанням незаконно виготовленого етилового спирту та виготовлення з нього фальсифікованих алкогольних напоїв з метою подальшого збуту. Натомість, обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, продовжили реалізовувати їх спільний злочинний план, умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протизаконний характер своїх діянь, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на отримання неконтрольованого прибутку шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, знаючи порядок виготовлення алкогольних напоїв, нехтуючи даним порядком, знаходячись у м. Мелітополі Запорізької області, повторно придбавши протягом вересня листопада 2015 року у невстановлених осіб спирт етиловий, пробки гвинтові, пусту тару з-під алкогольних напоїв, підроблені марки акцизного податку України, хімічні домішки та ароматизатори, разом займалися незаконним виготовленням за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, алкогольних напоїв, з метою їх подальшого збуту.

Так, обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи разом, за попередньою змовою між собою, протягом листопада 2015 року за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, шляхом змішування придбаного кожним з них незаконно виготовленого спирту етилового, який є недоброякісною сировиною, і води, з додаванням хімічних домішок та ароматизаторів, без дотримання вимог стандартів, діючих в Україні, незаконно виготовили з метою подальшого збуту алкогольні напої, які розлили у пластикові ємкості, об'ємом 5 літрів, та скляні пляшки, об'ємом 0,5 літра.

Станом на 01 грудня 2015 року, обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5 вказаним шляхом, діючи спільно, виготовили з метою збуту 251 літр алкогольних напоїв, які розлили у пластикові ємності.

Так, 01 грудня 2015року працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, було виявлено та вилучено: 185 літрів прозорої рідини з характерним запахом спирту в пластикових ємкостях по 5 літрів, 55 літрів рідини коричневого кольору з характерним запахом спирту в пластикових ємкостях по 5 літрів, 1 скляна пляшка, об'ємом 0,5 літра, з прозорою рідиною з характерним запахом спирту, 1 скляна пляшка, об'ємом 1,0 літр, з коричневою рідиною з характерним запахом спирту, 1 пляшка, об'ємом 0,5 літра, з коричневою рідиною з характерним запахом спирту, 18 скляних пляшок, об'ємом 0,5 літра, з прозорою рідиною з характерним запахом спирту, обклеєні етикетками «ОСОБА_10 горілка «Олександрія», 18 пачок барвників харчових, 4 пляшки об'ємом 0,5 літра з ароматизаторами харчовими, спиртометр, саморобний пристрій для виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв: який обладнано 3 шлангами, 3 фільтрами та двигуном OPTIMA Q 860, 3 картонні коробки з гвинтовими кришками для закупорювання пляшок, 1 пляшка об'ємом 6,0 літрів з харчовим ароматизатором, та марками акцизного податку з ознаками підробки.

Згідно висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин № 507 від 12 лютого 2016 року, проведеної НДЕКЦ ГУМВС України в Запорізькій області, зразок рідини з характерним запахом спирту, який було вилучено 01 грудня 2015 в ході обшуку за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114 (об'єкти № 1 4) є: «кустарно виготовленою спиртовмісною сумішшю, яка не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана спиртовмісна суміш виготовлена кустарним способом з порушенням технології горілчаного виробництва, не відповідає специфікаціям якості та безпеки для алкогольних напоїв, є едальтерованою та недоброякісною, небезпечною для здоров'я людини».

Згідно висновку судової товарознавчої експертизи № 123 від 18 квітня 2016 року, проведеної Херсонським відділенням Одеського НДІСЕ, з урахуванням даних висновку експерта № 507 від 12 лютого 2016 року, досліджений зразок, що вилучено 01 грудня 2015 року в ході обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114 (об'єкти № 1 4), це зразки алкогольних напоїв, які відносяться до інших напоїв, що містять спирт і згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньої економічної діяльності відповідає характеристикам товарів товарної позиції 2208.

Згідно висновку судової медичної експертизи № 89/к від 21 червня 2016 року, з врахуванням висновків судової хімічної експертизи спиртовмісних сумішей № 507 від 12 лютого 2016 року, надані на експертизу зразки рідин містять спирт етиловий. Досліджені спиртовмісні суміші виготовлені кустарним способом з порушенням технології горілчаного виробництва. Досліджувані спиртовмісні суміші не відповідають специфікаціям якості та безпеки для алкогольних напоїв, є едальтерованими та недоброякісними. При судово-хімічному дослідженні наданих зразків об'єкти 1 5, що вилучені 01 грудня 2015 року в ході обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, та за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, були встановлені невідповідності вимогам ДСТУ за органолептичними показниками, вмістом сторонніх домішок, чистоті, міцності. При вживанні спирт містких рідин неналежної якості, ризик отруєнь, інтоксикацій та інших порушень функціонування організму підвищується. ОСОБА_11 та ОСОБА_12 у 1997 році виклали перелік паталогічних станів, які можуть бути викликані алкогольною інтоксикацією: кардіоміопатії, порушення функціонування провідникової системи серця, запальні та дистрофічні процеси печінки й підшлункової залози, гепаторенальний синдром, пригнічення та параліч функціонування дихального та судинно-рухового центрів головного мозку, тощо. Крім того, з точки зору дії на організм людини метанол відноситься до отруйних речовин переважно нервової та серцево-судинної дії зі здатністю накопичуватися в організмі (через повільність метаболізму). Токсичність метанолу найбільш виражена стосовно центральної нервової системи (виражена гальмівна дія), нирок, печінки, тканин сітківки та зорового нерва. Отже, рідини, що містять метиловий спирт об'ємна частка якого перевішує допустимі (регламентовані) значення відноситься до речовин, вживання яких в їжу є небезпечним для життя та здоров'я людини. В медичній науці, нутрієнти, тобто речовини, що допущені до харчування людини та виготовляються у промислових об'ємах суворо регламентовані відповідними стандартами та технічними регламентами. Дотримання прийнятих на державному рівні стандартів виробництва харчових продуктів (у тому числі алкогольних напоїв конкретних груп та сировини до них) мінімізує ризики розладів здоров'я та смертельних випадків при їх вживанні населенням. З огляду на викладене, вживання зазначених у висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних сумішей № 507 від 12 лютого 2016 року зразків рідин об'єкти 1 5 у їжу, є небезпечним для життя та здоров'я людини.

Крім того, обвинувачені ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 упродовж січня вересня 2015 року, діючи за попередньою змовою між собою, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, діючи умисно, для досягнення спільної мети, направленої на особисте збагачення, порушуючи законодавство України, здійснювали придбання та зберігання підроблених марок акцизного податку з метою їх використання при продажу товарів.

Відповідно до п. 14.1.107. ст. 14 Податкового кодексу України, марка акцизного податку спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.

Відповідно до п. 226.3 ст. 226 Податкового кодексу України, виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв здійснюються відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України.

Пунктом 1 Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року, регламентовано, що марки акцизного податку для алкогольних напоїв виготовляються з паперу вагою 70+3 г/кв. метр і мають такі реквізити: довжина 160 міліметрів+0,25 міліметра, ширина 20 міліметрів+0,25 міліметра.

Відповідно до пункту 2 Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року, зразки марок розробляються Мінфіном разом з Державною податковою службою, СБУ, МВС, Мін'юстом та затверджується Кабінетом Міністрів України.

Згідно з пунктом 3 Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року, марки встановленого зразка виготовляються на замовлення Державної податкової служби державним спеціалізованим підприємством Мінфіну. Замовлення оформляється відповідно до правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених Мінфіном, СБУ та МВС.

Пунктом 5 Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року, встановлено, що марки для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва мають зелений колір. Наскрізна нумерація на марках складається з двох цифр індексу регіону України за місцезнаходженням виробника продукції, серії та окремого для кожної марки номера. Така нумерація наноситься паралельно довшій стороні марки.

Так, обвинувачені ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 при невстановлених обставинах, місці та часі, в порушення вимог п.п. 226.2., 226.3, 226.9., 226.11 ст.226 Податкового Кодексу України, Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх діянь, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на отримання прибутку шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, знаючи порядок маркування та реалізації алкогольних напоїв, нехтуючи даним порядком, за попередньою змовою між собою, придбали у невстановленої особи підроблені марки акцизного податку України у кількості понад 4056 штук, серії 05АААЖ № 513874 11/12 9,174 гривні, серії 13АААО № 049607 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055780 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055782 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055783 01/15 14,106 гривень, серії 09АААЇ № 580125 06/14 11,284 гривні, з метою використання їх при продажу незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Придбанні підроблені марки акцизного податку України обвинувачені ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 поділили між собою, при цьому обвинувачений ОСОБА_3 взяв собі понад 1493 підроблені марки акцизного податку України серії 13АААО № 055780, з метою подальшого їх використання при продажу незаконно виготовлених алкогольних напоїв, а обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи разом, взяли собі понад 2563 підроблені марки акцизного податку України серії 05АААЖ № 513874 11/12 9,174 гривні, серії 13АААО № 055782 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055783 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 049607 01/15 14,106 гривень, та 2123 підроблені марки акцизного податку України, серії 13АААО № 055780 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055782 01/15 14,106 гривень, та серії 09АААЇ № 580125 06/14 11,284 гривні, з метою подальшого їх використання при продажу незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Вказані підроблені марки акцизного податку України обвинувачений ОСОБА_3 почав зберігати за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171. Частину підроблених марок акцизного податку України обвинувачений ОСОБА_3 використав шляхом оклеювання скляних пляшок з незаконно виготовленими ним алкогольними напоями, які мав намір збути до точок роздрібної торгівлі алкогольними напоями.

Станом на 04 вересня 2015 року обвинувачений ОСОБА_3 зберігав за місцем свого мешкання за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, підроблені марки акцизного податку України у кількості 1493 штуки.

Вказані підроблені марки акцизного податку України обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за попередньою змовою між собою, почали зберігати за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114. Частину підроблених марок акцизного податку України обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи разом, використали шляхом оклеювання скляних пляшок з незаконно виготовленими ним алкогольними напоями, які мали намір збути до точок роздрібної торгівлі алкогольними напоями.

Станом на 04 вересня 2015 року, обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5, діючи разом, зберігали за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, підроблені марки акцизного податку України у кількості 2123 штуки.

Так, 04 вересня 2015 року під час проведення обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, було виявлено та вилучено: 60 пляшок, ємністю 0,5 літра, з незаконно виготовленою горілчаною продукцією, обклеєних підробленими марками акцизного податку України, всі марки серії 13АААО № 055780, та 1433 підроблені марки акцизного податку України, всі марки серії 13АААО 055780.

Також, 04 вересня 2015 року під час проведення обшуку за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, виявлено та вилучено: 440 пляшок, ємністю по 0,5 літра, з незаконно виготовленою горілчаною продукцією, обклеєних підробленими марками акцизного податку України, серії 05АААЖ № 513874 11/12 9,174 гривні, серії 13АААО № 055782 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055783 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 049607 01/15 14,106 гривень, та 2123 підроблені марки акцизного податку України, серії 13АААО № 055780 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055782 01/15 14,106 гривень, серії 09АААЇ № 580125 06/14 11,284 гривні.

Згідно висновку судової технічної експертизи № 248 від 13 жовтня 2015 року, проведеної НДЕКЦ ГУМВС України в Запорізькій області, марки акцизного податку України на лікеро-горілчану продукцію вітчизняного виробництва серії 13АААО № 055780, вилучені за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_3 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Калініна, 171, в тому числі ті, що наклеєні на пляшки з незаконно виготовленою горілчаною продукцією, а також марки акцизного податку України на лікеро-горілчану продукцію вітчизняного виробництва серії 13АААО № 055780 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055782 01/15 14,106 гривень, та серії 09АААЇ № 580125 06/14 11,284 гривні, вилучені за місцем мешкання обвинуваченого ОСОБА_5 за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, і підроблені марки акцизного податку України серії 05АААЖ № 513874 11/12 9,174 гривні, серії 13АААО № 055782 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055783 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 049607 01/15 14,106 гривень, що наклеєні на пляшки з незаконно виготовленою горілчаною продукцією, виготовлені не за технологією підприємства «Держзнак ПК Україна», яка застосовується при виготовлені марок акцизного податку. Марки акцизного податку на лікеро-горілчану продукцією вітчизняного виробництва, серії 13АААО № 049607 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055780 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055782 01/15 14,106 гривень, серії 13АААО № 055783 01/15 14,106 гривень, серії 09АААЇ № 580125 06/14 11,284 гривні, виготовлені із застосуванням кольорової копіювальної розмножувальної техніки. Марка акцизного податку на лікеро-горілчану продукцією вітчизняного виробництва 05АААЖ № 513874 11/12 9,174 гривні, виготовлена з використанням форм для плоского друку (основне зображення), а також із застосуванням наступних способів друку високий (номер) і струмневий друк (код регіону, серія, місяць, рік, сума акцизного податку).

Таким чином, дії обвинуваченого ОСОБА_3 кваліфіковані на досудовому розслідуванні за ч. 2 ст. 199 КК України, як придбання та зберігання з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку, вчинене за попередньою змовою групою осіб, за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, вчинене за попередньою змовою групою осіб, та за ч. 3 ст. 204 КК України, як незаконне виготовлення підакцизних товарів (алкогольних напоїв) з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя і здоров'я людей.

Дії обвинуваченого ОСОБА_13 кваліфіковані на досудовому розслідуванні за ч. 2 ст. 199 КК України, як придбання та зберігання з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку, вчинене за попередньою змовою групою осіб, за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, вчинене за попередньою змовою групою осіб, та за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, як незаконне виготовлення підакцизних товарів (алкогольних напоїв) з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя і здоров'я людей, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Дії обвинуваченого ОСОБА_14 кваліфіковані на досудовому розслідуванні за ч. 2 ст. 199 КК України, як придбання та зберігання з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку, вчинене за попередньою змовою групою осіб, за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, вчинене за попередньою змовою групою осіб, та за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, як незаконне виготовлення підакцизних товарів (алкогольних напоїв) з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя і здоров'я людей, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Цивільний позов в провадженні не заявлений.

Під час судового провадження між прокурором та обвинуваченими ОСОБА_15, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 укладено угоди про визнання винуватості від 19 липня 2016 року, відповідно до вимог ст. 472 КПК України.

Відповідно до умов наданої угоди, прокурор та обвинувачений ОСОБА_3 уклали дану угоду про визнання винуватості, в якій виклали формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію за ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України, яка ніким не оспорюється, зазначили істотні обставини для даного кримінального провадження, обвинувачений ОСОБА_3 беззастережно визнав свою винуватість у вчинені кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України. Сторони узгодили призначення покарання обвинуваченому ОСОБА_3: за ч. 2 ст. 199 КК України у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна, за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі однієї тисячі п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 25500 гривень, з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, за ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у виді чотирьох років шести місяців позбавлення волі з вилученням та знищенням вироблених товарів та з конфіскацією обладнання для їх виготовлення; на підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більше суворим, остаточно призначити покарання у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна та з вилученням і знищенням незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, із застосуванням ст.ст. 75, 76 КК України зі звільненням обвинуваченого від відбуття призначеного основного покарання з випробуванням строком на два роки та покладанням обов'язків, передбачених п.п. 2, 3, 4 ч. 1 ст. 76 КК України, а тому на підставі ст. 77 КК України без застосування додаткового покарання в виді конфіскації майна.

Відповідно до умов наданої угоди, прокурор та обвинувачений ОСОБА_4 уклали дану угоду про визнання винуватості, в якій виклали формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію за ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, яка ніким не оспорюється, зазначили істотні обставини для даного кримінального провадження, обвинувачений ОСОБА_4 беззастережно визнав свою винуватість у вчинені кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України. Сторони узгодили призначення покарання обвинуваченому ОСОБА_4: за ч. 2 ст. 199 КК України у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна, за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі однієї тисячі п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 25500 гривень, з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у виді чотирьох років шести місяців позбавлення волі з вилученням та знищенням вироблених товарів та з конфіскацією обладнання для їх виготовлення; на підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більше суворим, остаточно призначити покарання у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна та з вилученням і знищенням незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, із застосуванням ст.ст. 75, 76 КК України зі звільненням обвинуваченого від відбуття призначеного основного покарання з випробуванням строком на один рік шість місяців та покладанням обов'язків, передбачених п.п. 2, 3, 4 ч. 1 ст. 76 КК України, а тому на підставі ст. 77 КК України без застосування додаткового покарання в виді конфіскації майна.

Відповідно до умов наданої угоди, прокурор та обвинувачений ОСОБА_5 уклали дану угоду про визнання винуватості, в якій виклали формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію за ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, яка ніким не оспорюється, зазначили істотні обставини для даного кримінального провадження, обвинувачений ОСОБА_5 беззастережно визнав свою винуватість у вчинені кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України. Сторони узгодили призначення покарання обвинуваченому ОСОБА_5: за ч. 2 ст. 199 КК України у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна, за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі однієї тисячі п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 25500 гривень, з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у виді чотирьох років шести місяців позбавлення волі з вилученням та знищенням вироблених товарів та з конфіскацією обладнання для їх виготовлення; на підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більше суворим, остаточно призначити покарання у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна та з вилученням і знищенням незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, із застосуванням ст.ст. 75, 76 КК України зі звільненням обвинуваченого від відбуття призначеного основного покарання з випробуванням строком на один рік та покладанням обов'язків, передбачених п.п. 2, 3, 4 ч. 1 ст. 76 КК України, а тому на підставі ст. 77 КК України без застосування додаткового покарання в виді конфіскації майна.

В угодах передбачені та роз'яснені наслідки укладення та затвердження угод про визнання винуватості, встановлені ст. 473 КПК України, та наслідки їх невиконання.

Суд, розглядаючи питання про затвердження угод про визнання винуватості, виходить з такого.

Відповідно до п. 2 ст. 468 КПК України, у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Відповідно до ч. 2, ч. 4, ч. 5 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості може бути укладена за ініціативою прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого. Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні, в якому бере участь потерпілий, не допускається. Укладення угоди про примирення або про визнання винуватості може ініціюватися в будь-який момент після повідомлення особі про підозру до виходу суду до нарадчої кімнати для ухвалення вироку.

Як встановлено в судовому засіданні, обвинувачений ОСОБА_3 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України, які згідно з положеннями ст. 12 КК України, є злочином середньої тяжкості та тяжкими злочинами, обвинувачений ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, які згідно з положеннями ст. 12 КК України, є злочином середньої тяжкості та тяжкими злочинами, та обвинувачений ОСОБА_5 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, які згідно з положеннями ст. 12 КК України, є злочином середньої тяжкості та тяжкими злочинами.

При цьому судом з'ясовано, що обвинувачені повністю розуміють права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до кожного з них у разі затвердження угод судом.

В судовому засіданні обвинувачені підтвердили суду, що угоди про визнання винуватості укладені добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угодах. Захисники в судовому засіданні так само підтвердили суду, що угоди про визнання винуватості укладені сторонами добровільно, за безпосередньої участі захисників, тому просили суд затвердити угоди про визнання винуватості, укладені між прокурором та обвинуваченими. Прокурор в судовому засіданні також просила суд затвердити угоди про визнання винуватості.

Суд, вислухавши думку учасників судового провадження, вивчивши угоди про визнання винуватості та матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що укладена між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_15 угода відповідає вимогам КПК України, дії обвинуваченого ОСОБА_3 за ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, обвинувачений ОСОБА_3 беззастережно визнав свою винуватість у вчинені кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України, та може виконати взяті на себе за угодою зобов'язання, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначеним ст. 65 КК України, враховує особу винного та обставини, що пом'якшують покарання і знижують ступінь тяжкості вчинених злочинів, а саме: щире каяття, наявність на утриманні дружини, яка має незадовільний стан здоров'я, в зв'язку із чим потребує постійного лікування, що в свою чергу вимагає значних матеріальних затрат, а в теперішній час вона перебуває в стані вагітності, відсутність притягнення до кримінальної відповідальності, позитивна характеристика з місця мешкання, які на думку суду можуть бути підставою для призначення покарання за ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України, нижче від найнижчої межі, встановленої ч. 3 ст. 204 КК України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_15, і призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання: за ч. 2 ст. 199 КК України у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна, за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі однієї тисячі п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 25500 гривень, з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, за ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у виді чотирьох років шести місяців позбавлення волі з вилученням та знищенням вироблених товарів та з конфіскацією обладнання для їх виготовлення; на підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більше суворим, остаточно призначити покарання у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна та з вилученням і знищенням незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, із застосуванням ст. 75 КК України зі звільненням обвинуваченого від відбуття призначеного основного покарання з випробуванням строком на два роки та покладенням на підставі ст. 76 КК України таких обов'язків: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію, а тому на підставі ст. 77 КК України без застосування додаткового покарання в виді конфіскації майна.

Також, вислухавши думку учасників судового провадження, вивчивши угоди про визнання винуватості та матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що укладена між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_4 угода відповідає вимогам КПК України, дії обвинуваченого ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, обвинувачений ОСОБА_4 беззастережно визнав свою винуватість у вчинені кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, та може виконати взяті на себе за угодою зобов'язання, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначеним ст. 65 КК України, враховує особу винного та обставини, що пом'якшують покарання і знижують ступінь тяжкості вчинених злочинів, а саме: щире каяття, наявність на утриманні малолітньої дитини ОСОБА_16, 29 жовтня ІНФОРМАЦІЯ_8, та дружини, яка є інвалідом третьої групи та має незадовільний стан здоров'я, в зв'язку із чим потребує постійного лікування, що в свою чергу вимагає значних матеріальних затрат, відсутність притягнення до кримінальної відповідальності, позитивна характеристика з місця мешкання та з місця роботи, які на думку суду можуть бути підставою для призначення покарання за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України, нижче від найнижчої межі, встановленої ч. 3 ст. 204 КК України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_4, і призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання: за ч. 2 ст. 199 КК України у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна, за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі однієї тисячі п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 25500 гривень, з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у виді чотирьох років шести місяців позбавлення волі з вилученням та знищенням вироблених товарів та з конфіскацією обладнання для їх виготовлення; на підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більше суворим, остаточно призначити покарання у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна та з вилученням і знищенням незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, із застосуванням ст. 75 КК України зі звільненням обвинуваченого від відбуття призначеного основного покарання з випробуванням строком на один рік шість місяців та покладенням на підставі ст. 76 КК України таких обов'язків: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію, а тому на підставі ст. 77 КК України без застосування додаткового покарання в виді конфіскації майна.

Також, вислухавши думку учасників судового провадження, вивчивши угоди про визнання винуватості та матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що укладена між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_5Г угода відповідає вимогам КПК України, дії обвинуваченого ОСОБА_5 за ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, обвинувачений ОСОБА_5 беззастережно визнав свою винуватість у вчинені кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України, та може виконати взяті на себе за угодою зобов'язання, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначеним ст. 65 КК України, враховує особу винного та обставини, що пом'якшують покарання і знижують ступінь тяжкості вчинених злочинів, а саме: щире каяття, пенсійний вік обвинуваченого, незадовільний стан його здоров'я, в зв'язку із чим він потребує постійного лікування, що в свою чергу вимагає значних матеріальних затрат, відсутність притягнення до кримінальної відповідальності, позитивна характеристика з місця мешкання, які на думку суду можуть бути підставою для призначення покарання за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України, нижче від найнижчої межі, встановленої ч. 3 ст. 204 КК України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_5, і призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання: за ч. 2 ст. 199 КК України у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна, за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі однієї тисячі п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 25500 гривень, з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у виді чотирьох років шести місяців позбавлення волі з вилученням та знищенням вироблених товарів та з конфіскацією обладнання для їх виготовлення; на підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більше суворим, остаточно призначити покарання у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна та з вилученням і знищенням незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення, із застосуванням ст. 75 КК України зі звільненням обвинуваченого від відбуття призначеного основного покарання з випробуванням строком на один рік та покладенням на підставі ст. 76 КК України таких обов'язків: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію, а тому на підставі ст. 77 КК України без застосування додаткового покарання в виді конфіскації майна.

Крім того, враховуючи, що під час досудового розслідування обвинуваченим ОСОБА_3 та ОСОБА_4 були обрані запобіжні заходи у виді застави та обвинуваченому ОСОБА_5 був обраний запобіжний захід у виді особистого зобов'язання, а жодних обставин, які б свідчили про те, що необхідність у раніше обраних обвинуваченим запобіжних заходах відпала, судом не встановлено, тому суд вважає за необхідне запобіжний захід ОСОБА_3 та ОСОБА_4 до набрання вироком законної сили залишити той самий заставу, а ОСОБА_5 особисте зобов'язання.

Крім того, приймаючи до уваги, що під час досудового розслідування були вжиті заходи забезпечення кримінального провадження у виді арешту належного обвинуваченим рухомого і нерухомого майна, відповідно до положень ст. 174 КПК України, суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вважає за необхідне вирішити питання про скасування арешту майна та скасувати арешт належного обвинуваченим майна, оскільки обвинуваченим покарання у виді конфіскації майна судом не призначається.

Також, вирішуючи питання щодо процесуальних витрат, пов'язаних із залученням експерта, суд вважає, що такі витрати не підлягають відшкодуванню, з таких підстав.

Так, відповідно до положень ст. 118 КПК України, витрати, пов'язані із залученням експерта, є процесуальними витратами. При цьому, нормами ст. 122 КПК України передбачено, що експертам оплачуються проїзд, а також добові в разі переїзду до іншого населеного пункту; експертам повинна бути сплачена винагорода за виконану роботу, якщо це не є їх службовим обов'язком. Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, для проведення судових дактилоскопічної, хімічних та технічних експертиз були залучені експерти Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУМВС України в Запорізькій області. Але під час судового розгляду кримінального провадження зазначені висновки експерта судом безпосередньо не досліджувалися, докази на підтвердження того, що витрати на залучення експерта пов'язані з оплатою проїзду експерта або добових, а також того, що виконана експертом робота по проведенню експертизи не є його службовим обов'язком, учасниками судового провадження не надавались. Крім того, виходячи зі змісту положень Закону України «Про судову експертизу», проведення вищевказаних експертиз є обов'язком експерта відповідного Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру, що, відповідно до норм ст. 15 Закону України «Про судову експертизу», здійснюються за рахунок коштів, які за цільовим направленням виділяються відповідним експертним установам з Державного бюджету України. Отже, за наведених вище обставин, витрати, пов'язані із залученням експерта, відшкодуванню та стягненню з обвинувачених не підлягають.

Питання про долю речових доказів суд вважає за необхідне вирішити відповідно до положень ст. 100 КПК України.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 368, 370, 374, 475 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Затвердити угоди про визнання винуватості від 19 липня 2016 року, укладені між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_17 та обвинуваченими ОСОБА_15, ОСОБА_4 та ОСОБА_5.

ОСОБА_3 визнати винним за ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України та призначити йому узгоджене сторонами покарання:

- за ч. 2 ст. 199 КК України у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна;

- за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі однієї тисячі п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 25500 гривень, з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення;

- за ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у виді чотирьох років шести місяців позбавлення волі з вилученням та знищенням вироблених товарів та з конфіскацією обладнання для їх виготовлення.

На підставі вимог ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більше суворим, остаточно призначити ОСОБА_3 покарання у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна та з вилученням і знищенням незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбуття призначеного основного покарання з випробуванням строком на два роки, якщо він протягом цього іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов'язки.

На підставі ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_3 наступні обов'язки:

- не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції;

- повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання;

- періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.

На підставі ст. 77 КК України додаткове покарання у виді конфіскації майна не застосовувати.

Запобіжний захід ОСОБА_3 до набрання вироком законної сили залишити той самий заставу в розмірі 30 мінімальних заробітних плат в сумі 41340 гривень.

ОСОБА_4 визнати винним за ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України та призначити йому узгоджене сторонами покарання:

- за ч. 2 ст. 199 КК України у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна;

- за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі однієї тисячі п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 25500 гривень, з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення;

- за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у виді чотирьох років шести місяців позбавлення волі з вилученням та знищенням вироблених товарів та з конфіскацією обладнання для їх виготовлення.

На підставі вимог ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більше суворим, остаточно призначити ОСОБА_4 покарання у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна та з вилученням і знищенням незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбуття призначеного основного покарання з випробуванням строком на один рік шість місяців, якщо він протягом цього іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов'язки.

На підставі ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_4 наступні обов'язки:

- не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції;

- повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання;

- періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.

На підставі ст. 77 КК України додаткове покарання у виді конфіскації майна не застосовувати.

Запобіжний захід ОСОБА_4 до набрання вироком законної сили залишити той самий заставу в розмірі 30 мінімальних заробітних плат в сумі 41340 гривень.

ОСОБА_5 визнати винним за ч. 2 ст. 199, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України та призначити йому узгоджене сторонами покарання:

- за ч. 2 ст. 199 КК України у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна;

- за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі однієї тисячі п'ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 25500 гривень, з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення;

- за ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у виді чотирьох років шести місяців позбавлення волі з вилученням та знищенням вироблених товарів та з конфіскацією обладнання для їх виготовлення.

На підставі вимог ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більше суворим, остаточно призначити ОСОБА_5 покарання у виді п'яти років позбавлення волі з конфіскацією майна та з вилученням і знищенням незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбуття призначеного основного покарання з випробуванням строком на один рік, якщо він протягом цього іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов'язки.

На підставі ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_5 наступні обов'язки:

- не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції;

- повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання;

- періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.

На підставі ст. 77 КК України додаткове покарання у виді конфіскації майна не застосовувати.

Запобіжний захід ОСОБА_5 до набрання вироком законної сили залишити той самий особисте зобов'язання.

Скасувати вжиті ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 30 червня 2016 року заходи забезпечення кримінального провадження у виді накладення арешту на майно, а саме: на 1/3 частину квартири, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2, 13 листопада 19984 року народження, загальною площею 123,1 кв. м, право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_15.

Скасувати вжиті ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 30 червня 2016 року заходи забезпечення кримінального провадження у виді накладення арешту на майно, а саме: на квартиру, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1, загальною площею 61,4 кв. м, право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_4.

Скасувати вжиті ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 30 червня 2016 року заходи забезпечення кримінального провадження у виді накладення арешту на майно, а саме: на житловий будинок, який розташований за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Свободи, 114, загальною площею 149,7 кв. м; легковий автомобіль ВАЗ 21112, державний реєстраційний номер НОМЕР_2; легковий автомобіль ГАЗ 21Л, державний реєстраційний номер НОМЕР_3, право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_5.

Речові докази: каністру пластикову білого кольору, об'ємом 20 літрів, з прозорою рідиною з характерним запахом спирту загальним об'ємом 18 літрів, залишки рідини з характерним запахом спирту загальним об'ємом 40 літрів, 185 літрів прозорої рідини з характерним запахом спирту в пластикових ємностях по 5 літрів, 55 літрів рідини коричневого кольору з характерним запахом спирту в пластикових ємностях по 5 літрів, 1 скляна пляшка, об'ємом 0,5 літра, з прозорою рідиною з характерним запахом спирту, 1 скляна пляшка, об'ємом 1,0 літр, з коричневою рідиною з характерним запахом спирту, 1 пляшка, об'ємом 0,5 літра, з коричневою рідиною з характерним запахом спирту, 18 скляних пляшок, об'ємом 0,5 літра, з прозорою рідиною з характерним запахом спирту, обклеєні етикетками «ОСОБА_10 горілка «Олександрія», що знаходяться на зберіганні в товаристві з обмеженою відповідальністю «Укралко» згідно акту прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей від 22 грудня 2015 року, знищити; 12 пластикових ємкостей, об'ємом 5 літрів, із залишками рідини з характерним запахом спирту, 2 ареометри АСП-3 в картонних тубусах, 9 марок акцизного податку України із залишками клею, саморобний пристрій для виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв: на металевих стойках дві пластикові бочки, об'ємом 200 літрів, обладнані приладдям для переливу та змішування: крани, шланги, електронасос очисні вугільні фільтри 7 штук, 18 пачок барвників харчових, 4 пляшки, об'ємом 0,5 літра, з ароматизаторами харчовими, спиртометр, саморобний пристрій для виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв: який обладнано 3 шлангами, 3 фільтрами та двигуном OPTIMA Q 860, 3 картонні коробки з гвинтовими кришками для закупорювання пляшок, 1 пляшка, об'ємом 6,0 літрів, з харчовим ароматизатором, що залишені при кримінальному провадженні згідно постанови про приєднання предметів як речових доказів від 29 червня 2016 року, знищити; 59 пластикових пляшок, об'ємом 5 літрів, заповнені прозорою рідиною, з характерним запахом спирту, закриті блакитною кришкою, 110 скляних ємкостей коричневого кольору по 5 мл «Харчовий ароматизатор коньяк», 124 пустих скляних ємкостей, 108 пластикових пляшок, об'ємом 5 літрів, заповнені рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, 3 пластикових пляшки, об'ємом 5 літрів, заповнені не повністю рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, 1 скляна пляшка, об'ємом 0,5 літра, з прозорою рідиною, закрита золотистими ковпачками з етикеткою «Горілка ОСОБА_10 мрія», виробник ТОВ «Алкоголь менеджмент груп» м. Донецьк, обклеєна акцизною маркою АВ 13 АААО № 055780 01/15 14,106 гривень, 20 скляних пляшок, об'ємом 0,5 літра, з прозорою рідиною, закриті золотистими ковпачками з етикеткою «Горілка Особлива смачна» виробник ТОВ «ХЛВЗ» м. Харків, обклеєна акцизною маркою АВ 13 АААО № 055780 01/15 14,106 гривень, 40 скляних пляшок, об'ємом 0,5 літра, з прозорою рідиною, закриті золотистими ковпачками з етикеткою «Горілка ОСОБА_10 мрія» виробник ТОВ «Алкоголь менеджмент груп» м. Донецьк, обклеєна акцизною маркою АВ 13 АААО № 055780 01/15 14,106 гривень, 2 бочки синього кольору, об'ємом 230 літрів, 38 пустих пластикових ємкостей, об'ємом 5 літрів, 9 порожніх каністр пластикових білого кольору, об'ємом 30 літрів, 12 порожніх каністр пластикових білого кольору, об'ємом 20 літрів, 460 скляних порожніх пляшок, об'ємом 0,5 літра, з етикетками горілки різних найменувань, 10 скляних пляшок ємкістю 1,0 літр, заповнені прозорою рідиною, етикетка «Medoff водка», 1 полімерна ємкість, об'ємом 5 літрів, заповнена коричневою рідиною, з характерним запахом спирту; 1 полімерна ємкість, об'ємом 5 літрів, із залишками прозорої рідини; 4 пусті бочки синього кольору, об'ємом 200 літрів, 1 пуста бочка синього кольору, об'ємом 220 літрів; 5 пустих полімерних ємкостей, об'ємом 5 літрів, 3 пусті каністри білого кольору, об'ємом 30 літрів, 3 пусті каністри білого кольору, об'ємом 20 літрів, 280 скляних пляшок ємкістю 0,5 літра з етикетками Українська горілка «Пшенична», обклеєні паперовими стрічками схожими на марки, 40 скляних пляшок ємкістю 0,5 літра з етикетками Українська горілка «Всеградська», обклеєні паперовими стрічками схожими на марки, 20 скляних пляшок ємкістю 0,5 літра з етикеткою Особлива горілка «Білий Лібідь», обклеєні паперовими стрічками схожими на марки, 20 скляних пляшок ємкістю 0,5 літра з етикеткою «Горілка ОСОБА_10», обклеєні паперовими стрічками схожими на марку акцизного податку, 80 пустих скляних пляшок ємкістю 0,5 літра, 100 пустих скляних пляшок ємкістю 0,5 літра, 2 полімерні ємкості, об'ємом 6 літрів, з рідиною прозорого кольору, 4 полімерні ємкості синього кольору, об'ємом 200 літрів, 1 полімерна ємкість синього кольору, об'ємом 200 літрів, 1 полімерна ємкість синього кольору, об'ємом 200 літрів, заповнена на чверть, 200 пустих полімерних ємкості, об'ємом 5 літрів, 40 скляних пляшок ємкістю 0,5 літра, етикетка «Горілка ОСОБА_10 Краля», 40 скляних пляшок ємкістю 0,5 літра, етикетка «Горілка ОСОБА_10», 1 каністра біла з прозорою рідиною, заповнена на 1/5, 1 полімерна ємкість, об'ємом 6 літрів, з етикеткою «AQUA life», з рідиною темного кольору з характерним запахом спирту, заповнена на 5/6, 1 полімерна ємкість, об'ємом 6 літрів, з етикеткою «ОСОБА_9 питна очищена негазована», темного кольору з характерним запахом спирту, заповнена на 1/10, 1 пластикова пляшка, об'ємом 5 літрів, заповнена прозорою рідиною, з характерним запахом спирту, закрита блакитною кришкою, 1 пластикова пляшка, об'ємом 6 літрів, з етикеткою «Мірненська природна вода», з рідиною білого кольору з характерним запахом спирту, 1 пластикова пляшка, об'ємом 6 літрів, з етикеткою «Мірненська природна вода», з рідиною білого кольору з характерним запахом спирту, заповнена на 1/6, 1 скляна пляшка, об'ємом 0,5 літра, з етикеткою «Коньяк», з рідиною темного кольору, заповнена на 4/5, 1 скляна пляшка, об'ємом 0,5 літра, з етикеткою «Коньяк» з рідиною темного кольору, заповнена на 4/5, 1 скляна пляшка, об'ємом 1 літр, з етикеткою «Перепелка», з білою рідиною, заповнена на 1/10, 1 скляна пляшка, об'ємом 1 літр, з етикеткою «Горілочка», з білою рідиною, заповнена на 1/10, 1 пластикова бочка, об'ємом 200 літрів, синього кольору, з рідиною з характерним запахом спирту, 35 пластикових бочок, об'ємом 200 літрів, синього кольору, з характерним запахом спирту, 35 пустих пластикових каністр, об'ємом 30 літрів, з характерним запахом спирту, що знаходяться на зберіганні в товаристві з обмеженою відповідальністю «Укралко» згідно акту прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей від 22 грудня 2015 року, знищити; 110 скляних ємкостей коричневого кольору 5 мл «Харчовий ароматизатор коньяк», 124 пусті скляні ємкості; 1433 марки акцизного податку АВ 13 АААО № 055780 01/15 14,104 гривень; 388 етикеток грілки «Пшенична» виробник АМ та СП «ТОВ «ДА-ЛК»; 326 контр етикеток до горілки «Пшенична» виробник АМ та СП «ТОВ «ДА-ЛК»; 345 етикеток горілки «Пшенична «ОСОБА_9» виробник ТОВ «Олександрія Бліг»; 53 б/у етикетки, 2 спиртометри ТО Ш 14077638.04.97, спиртометр АСП-3 № 436, спиртометр АСП-3 № 243, термометр, колба вимірювальна ГОСТ-1770-74, 198 пластикових кришок синього кольору; 38 пластикових ручок до ємкостей синього кольору, 236 алюмінієвих ковпачків перфорованих, 3 повні та 3 частково заповнені пластикові ємкості жовтого кольору 1,8 літра з червоними кришками «Ароматизатор харчовий», 1 рулон поліетиленової плівки, фен будівельний «Metado» № 020600002064910076 модель: 20-600, 2і шланги полімерні синього кольору 2м, електричний насос марка «АРС» модель PUMP QB 60 корпус зелений, фільтр тонкої очистки рідини «SANTAN» модель ST-3PS, блокнот з черновими записами, обкладинка чорна; пластикові лійки 2 фіолетові та 1 оранжева, 3 шланги, 7 дозаторів, фен для сушки «Титан» № 9850, 600 металевих ковпачків, 100 пустих скляних пляшок, об'ємом 0,5 літра, 40 харчових добавок для коньяку, 100 металевих ковпачків для скляних пляшок, лійка червоного кольору, станок металевий для закупорки ковпачків, 1698 марок акцизного податку, 1 лійка червоного кольору, 2 полімерні ємкості, об'ємом 6 літрів, з рідиною прозорого кольору, 500 етикеток «ОСОБА_10 горілка» та «ОСОБА_10 мрія горілка», 23 аркуші паперу формат А4 із зображенням марок акцизного податку, 80 відрізків паперу формату А4, розмір 30*4, по одному на аркуші, 2 спиртометри, 3 ємкості із ароматизаторами, об'ємом 1 літр, 12 харчових добавок для коньяку, 77 пакетів з красителями, 3 фільтри для води, двигун електричний «Petrollo», що знаходяться на зберіганні в камері зберігання речових доказів СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області згідно квитанції № 33, знищити; банківські банкноти номіналом 1 гривня кожна з номерами ПБ 1292469 та ПБ 3485061, банківські банкноти номіналом 5 гривень кожна з номерами ТБ 9262356 та РБ 0406989, що залишені при кримінальному провадженні згідно постанови про приєднання предметів як речових доказів від 01 жовтня 2015 року, конфіскувати; грошові кошти в розмірі 48000 (сорок вісім тисяч) гривень, що знаходяться на депозитному рахунку ГУ ДФС у Запорізькій області згідно квитанції до прибуткового касового ордера серії 01АААД 204443 від 23 вересня 2015 року, повернути законному володільцю фізичній особі підприємцю ОСОБА_18.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченим і прокурору. Інші учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

На вирок може бути подана апеляційна скарга з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Апеляційного суду Запорізької області через Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області протягом тридцяти днів з дня проголошення вироку. У разі, якщо вирок було постановлено без виклику особи, яка його оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії вироку. Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя: