Ухвала суду № 59305657, 27.07.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №668/4273/16-к

н/п 1-кс/766/3801/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.07.2016 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Остапенко О.І., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32012230000000017від 23.11.12, за ознаками ч.2 ст.205 КК України протимчасовийдоступдоречейідокументівта їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32012230000000017від 23.11.12старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ ОСОБА_2» (МФО 300506) , а саме: інформації щодо його клієнта ПП „ТІСОНА (код ЄДРПОУ 3326510), та можливість її вилучення.

Своє клопотання слідчий обгрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23.11.2012 року за №32012230000000017за ознаками кримінального правопорушення передбаченого, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що засновник та директор ПП „Тісона ОСОБА_3 протягом вересня-грудня 2011року отримував з рахунків ПП „Тісона готівкові кошти, ніби-то на закупівлю сільськогосподарської продукції, в той же час декларував ПДВ з придбання товарів від ТОВ „ЮніТрейдКомпані (код 30533647), яке протягом зазначеного періоду діяльність не здійснювало.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ „ЮніТрейдКомпані мало ознаки фіктивності та його діяльність припинено.

Так, у період часу з вересня 2011 року по грудень 2011 року на розрахункові рахунки ПП «ТІСОНА», від ряду об'єктів господарювання реального сектору економіки у якості оплати за придбану сільськогосподарську продукцію надходили грошові кошти на загальну суму 33,48 млн. грн., з яких 32,79 млн. грн. в подальшому зняті готівкою службовими особами ПП «ТІСОНА» з призначенням «закупівля сільськогосподарської продукції, повернення позики».

Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «ТІСОНА», шляхом відображення в податкових деклараціях з податку на додану вартість, податкового кредиту та податкових зобовязань з ПДВ, штучно сприяли підприємствам контрагентам реального сектору економіки в незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, тим самим занижуючи податкові зобовязання по сплаті податків до бюджету.

В період 2011 року працівниками ДПІ у м. Херсоні, неодноразово здійснювалась перевірки підприємства за місцем реєстрації, під час яких не було підтверджено місцезнаходження підприємства за місцем реєстрації, крім того службовими особами ПП «ТІСОНА» не надано до ДПІ у м. Херсоні відповідних документів щодо взаємовідносин з основними постачальниками/покупцями, наявності трудових чи матеріальних ресурсів для здійснення діяльності, виробничих потужностей, транспорту та іншого.

Також, під час досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3 згідно чеків, було отримано в відділенні №24 м.Миколаїв ПАТ „Перший інвестиційний банк протягом вересня-листопада 2011року готівкові кошти в сумі близько 15 млн.грн. з рахунку ПП „Тісона № 26002001021763.

Встановлено, що такі банківські операції підлягають Державному фінансовому моніторингу, що зобовязує клієнта надавати до банківської установи документи для обґрунтування та підтвердження таких операцій та пояснення щодо їх здійснення.

Таким чином, інформація та відомості, що містяться у в банківських документах ПАТ „Перший інвестиційний банк (МФО 300506), щодо клієнта ПП „ ТІСОНА (код ЄДРПОУ 33726510) та відображають обставини вчиненого кримінального правопорушення - конвертацію грошових коштів на розрахункових рахунках та сприяння іншим субєктам підприємництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість у подальшому, будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ ОСОБА_2» (МФО 300506) , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ ОСОБА_2» (МФО 300506) та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження провадження №32012230000000017від 23.11.12старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовийдоступдоречейідокументів, які знаходяться у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ ОСОБА_2» (МФО 300506) за адресою: м. Київ, проспект Московський, 6, та можливість їх вилучення, а саме інформації щодо його клієнта ПП „ТІСОНА (код ЄДРПОУ 3326510), а саме:

- документи, які подавались ПП „Тісона до банку для обґрунтування та підтвердження операцій, які підлягають обовязковому фінансовому моніторингу та внутрішньому фінансовому моніторингу та пояснення щодо їх здійснення;

-наказ про призначення відповідального працівника (покладення обовязків) щодо фінансового моніторингу у ПАТ «ПЕРШИЙ ОСОБА_2» (МФО 300506) за період 2009-2011 роки;

-повідомлень про фінансові операції по рахунку в українській гривні №26002001021763, який належить ПП „ТІСОНА (код ЄДРПОУ 3326510), які направлялися у період 2009-2011 роки працівниками банку на адресу відповідального працівника банку з фінансового моніторингу для прийняття обґрунтованого рішення про внесення інформації про фінансову операцію до реєстру фінансових операцій та направлення повідомлення до Державної служби фінансового моніторингу;

-повідомлення (інформація), яка надавалася до Державної служби фінансового моніторингу про операції по рахунку №26002001021763, який належить ПП „ТІСОНА (код ЄДРПОУ 3326510) у період 2009-2011 роки, які підлягають обовязковому фінансовому моніторингу та внутрішньому фінансовому моніторингу;

-додаткової анкети клієнта ( чи документів) про уточнення інформації про клієнта ПП „ТІСОНА (код ЄДРПОУ 3326510) та його фінансовий стан, додаткової ідентифікації, у тому числі верифікації осіб, які діють від його імені, поглибленого вивчення, які проводилися у період 2009-2011 роки;

-інформації про ІР адреси, з яких здійснювався вхід до системи «Клієнт-Банк» у період 2009-2011 роки щодо керування та здійснення операцій із рахунком №26002001021763, який належить ПП „ТІСОНА (код ЄДРПОУ 3326510).

-додаткових документів і відомостей, які витребовувалися та складалися банком для аналізу фінансових операцій по рахунку №26002001021763, який належить ПП „ТІСОНА (код ЄДРПОУ 3326510) у період 2009-2011 років;

-витягу з реєстру фінансових операцій, які підлягають фінансовому моніторингу у ПАТ «ПЕРШИЙ ОСОБА_2» (МФО 300506) із записами про реєстрацію фінансових операцій по банківському рахунку №26002001021763, який належить ПП „ТІСОНА (код ЄДРПОУ 3326510) у період 2009-2011 років.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_4