Ухвала суду № 59296898, 29.07.2016, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4057/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2016 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Сахно О.М., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Сахно О.М. про проведення обшуку автомобіля, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції Сахно О.М. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку.

Посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000057 від 21.12.2015 року за фактами фіктивного підприємництва, що завдало збитків державі у великих розмірах, та пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, вчиненого в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч. 5 ст.27, ч. 3 ст.212 КК України.

Посилався на те, що встановлено, що ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 та іншими, невстановленими на даний час особами, створено та придбано понад 10 суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Груп», ТОВ «Магніт - Трейд», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», ТОВ «Адвайн», ТОВ «Кредсі», ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» ( та інші, в даний час не встановлені суб'єкти господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в здійсненні акумулювання значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами - надавачами податкового кредиту, зокрема такими як: ПП «Шлях 2011», ТОВ «Елплат», ПП «Тиса-Нафтогаз», ТОВ Сфера Автогаз», ТОВ «Прімаукргаз», ТОВ Активія», ПП «Гефест Люкс», TOB «ТК «Гетьман», TOB «ТК «Булат», ТОВ «Родомир Плюс», ТОВ «Перша пивна компанія», ТОВ «Укр-Євро-Бетон», ТОВ «Мека-Інвест-Україна», ТОВ «Бізнес Лев», ТОВ «Хамсинг», ПП «Еліт Альфа ЛТД», ТОВ «Моноліт Констракшн», ТОВ «Ландерон», ТОВ «Квант Сервіс», ТОВ «Енерго Трейд Сервіс», ФГ «Раббіт Лайф», TOB «СТ», ПП Космо-Проф», ТОВ «Енерджі Оскар», ТОВ «Оскар Трейд», ТОВ «Ітаро», ТОВ «Стройтеплоінвест», ТОВ «Компанія «Ексім Трейд», ТОВ «ТД «Світанок», ТОВ «Крозік», ТОВ «Автокомплектсервіс», ТОВ «ПАЕ АСК», ТОВ «Рокса», ТОВ Авто Арт», ТОВ «ПК Оріон Груп», ТОВ «ТК «Гранд Маркет», ТОВ «Кременерго Синтез» та іншими підприємствами - надавачами податкового кредиту, що використовується представниками конвертаційних центрів» для формування податкового кредиту фіктивних підприємств та підприємств - клієнтів», зокрема таких як: ТОВ «AM-Транс», ПАТ «УМБ - 23», ТОВ «НВП «Квант-Сервіс», ТОВ «Компанія Хлорсистеми», ТОВ «Інтерсплав», ПП «Фірма Сіол», ТОВ «Агроконтинет», КП «Благоустрій Кременчука», ТОВ «МЖК Житлобуд», ТОВ «Строммаш - ЧСП», ТОВ «Воллер», ТОВ «Мегават Сервіс», ПП «Компанія Хімресурс», ПП «ЗТФ «ПЕК», TOB «НВК «Геологія», ТОВ «ВКФ «Сибарит», TOB «TEK «СДІ», TOB «Автомайстер І К», ПП «НВП «Герда», ПП «ТМ «Новатор», ПП «Ефект», ТОВ «Баффет», ФОП ОСОБА_8, ТОВ «ЕТФ», ТОВ «Фірма Алгоритм», ПП «TM-Новатор», TOB «ІВК Енерджі», ПП «Аркадія», ТОВ «Інтеркорм», ТОВ «Променергобуд Україна», ТОВ «ПСК Енергобуд», ПП «Будгарант - 7», ТОВ «Градолюкс», ТОВ «Спецстиль Україна», ТОВ «Альфарем», ТОВ «ОТП Плюс», ТОВ «Агро Нива», ТОВ «Енерго Оіл», НДП «Техноком», ТОВ «Алекс Медіа», ТОВ «Електродпостач», ТОВ «Елітагротрейд», ТОВ «АПКом-Трейдинг Плюс» та інших підприємств - «клієнтів», тобто вигодонабувачів.

При цьому, за матеріалами клопотання, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах відбувається за рахунок проведення незаконних операцій з штучного формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки від вищевказаних фіктивних підприємств, які підконтрольні ряду організаторів «конвертаційних центрів». В свою чергу, не оприбутковані готівкові кошти передаються разом з необхідними документами, складеними нібито від службових осіб вищевказаних фіктивних підприємств, що підтверджують право на формування податкового кредиту до підприємств - «клієнтів», після переведення останніми безготівкових коштів на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, з подальшим їх спрямуванням на розрахункові рахунки підприємств реального сектору економіки, серед яких акумулюються значні суми не оприбуткованих готівкових коштів.

Таким чином, на думку органів досудового розслідування, в період часу з 2014 року по теперішній час, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 та іншими, невстановленими на даний час особами, за рахунок використання створених або придбаних суб'єктів господарської діяльності, зареєстрованих або перереєстрованих на підставних осіб - тобто підприємств з ознаками фіктивності та «транзитності», здійснювалось пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, пов'язане з штучним формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, шляхом не облікування прихованої реалізації і виручених готівкових коштів та незаконних операції з переведення безготівкових коштів, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Також слідчий посилався на те, що відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області за №40/16-31-16-09/39165161 від 23.05.2016 року проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності групи підприємств ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Груп», ТОВ «Магніт-Трейд», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», за період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 року, з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, за результатами якого встановлено невідповідність у зареєстрованих податкових накладних, між номенклатурою придбаного та реалізованого товару (робіт, послуг), а також завищення податкового кредиту по ПДВ на загальну суму 5 869 826 грн., що підтверджується проведеними працівниками ОУ ГУ ДФС у Полтавській області оперативно-розшуковими заходами, отриманою інформацією від підприємств, установ, організацій, щодо діяльності підприємств з ознаками «фіктивності» та проведених розмов за участю фігурантів провадження, а також іншими документальними відомостями, що містяться в матеріалах кримінального провадження.

Також згідно з клопотанням слідчого у даній схемі по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, зазначені підприємства з ознаками фіктивності посідають місце транзитних, а саме: являються проміжною ланкою у ланцюгу по перерахуванню безготівкових коштів підприємствами «вигодонабувачами» - реального сектору економіки, на розрахункові рахунки підприємств, здійснюючих оптово - роздрібну торгівлю різними групами товарів (послуг) за готівковий розрахунок, без подальшого оприбуткування вказаних грошових коштів, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету країни.

Слідчий вважає, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню зібрано достатньо доказів та встановлені підстави, які свідчать що перелічені вище фізичні особи, використовуючи реквізити юридичних осіб з ознаками фіктивності, здійснюють злочинну діяльність по незаконному обготівкуванню коштів (переведенню безготівкових коштів у готівку), а також пособництву в штучному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, за рахунок умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також за даними клопотання речі та документи, що мають значення для досудового розслідування знаходилися у автомобілі НОМЕР_1, що використовувався ОСОБА_3 у злочинній діяльності, пов'язаній з конвертацією грошових коштів та наданням податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки. Також, у вказаному автомобілі ОСОБА_3 здійснює транспортування незаконно проконвертованих безготівкових коштів в готівку для подальшої передачі підприємствам, які користуються послугами з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємств.

Також слідчий зазначав, що 28 липня 2016 року по даному кримінальному провадженні з метою врятування майна, недопущення його знищення чи зміни його місця зберігання, а також у зв'язку з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, проведено обшук в автомобілі НОМЕР_1, який використовується громадянином ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 року, без ухвали слідчого судді на проведення обшуку, та було вилучено:

- чек на переказ готівки в сумі 30150,75 грн.;

- грошові кошти, номіналом по 200 (двісті) гривень, у 16 пачках перемотаних гумкою, у кожній з яких по 100 (сто) купюр;

- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3, видане центром 3542;

- ключ від автомобіля «MERCEDES-BENZ», модель S400CDI, д.н.з. НОМЕР_2;

- автомобіль «MERCEDES-BENZ», модель S400CDI, д.н.з. НОМЕР_2, який належить ОСОБА_9.

Тому слідчий просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку зазначеного автомобіля.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 2015170000000057 від 21.12.2015 року, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Окрім того, відповідно до облікової картки №96585629 від 26.07.2016 року, автомобіль НОМЕР_1, належить ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_1.

За нормами ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов'язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов'язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що 28 липня 2016 року органом досудового розслідування проведено обшук в автомобілі НОМЕР_1, який використовується громадянином ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 року, без ухвали слідчого судді на проведення обшуку.

В ході проведення даного обшуку вилучено чек на переказ готівки в сумі 30150,75 грн.; грошові кошти, номіналом по 200 (двісті) гривень, у 16 пачках перемотаних гумкою, у кожній з яких по 100 (сто) купюр; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3, видане центром 3542; ключ від автомобіля «MERCEDES-BENZ», модель S400CDI, д.н.з. НОМЕР_2; автомобіль «MERCEDES-BENZ», модель S400CDI, д.н.з. НОМЕР_2, який належить ОСОБА_9.

Вказані речі і документи, як самостійно, так і в сукупності з іншими зібраними доказами мають суттєве значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, мають значення для встановлення істини та забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя приходить до висновку, що дійсно були наявні підстави для проведення обшуку транспортного засобу (володіння особи) без ухвали слідчого судді.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля НОМЕР_1, який належить ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_1 та використовується ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, а також дозвіл на відшукання та вилучення:

- чеку на переказ готівки в сумі 30150,75 грн.;

- грошових коштів, номіналом по 200 (двісті) гривень, у 16 пачках перемотаних гумкою, у кожній з яких по 100 (сто) купюр;

- свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3, видане центром 3542;

- ключа від автомобіля «MERCEDES-BENZ», модель S400CDI, д.н.з. НОМЕР_2;

- автомобіля «MERCEDES-BENZ», модель S400CDI, д.н.з. НОМЕР_2, який належить ОСОБА_9 та використовується ОСОБА_3.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ Н.Л.Яковенко

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

29.07.2016