Ухвала суду № 59295511, 20.07.2016, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/7998/16-к

1-кс/357/2114/16

У Х В А Л А

20 липня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Бобкова Н.

при секретарі судового засідання - Тарасенко А.В.

за участю старшого слідчого - Бормана К.С.

розглянувши клопотання у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016110030003207 від 24.06.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів-

В С Т А Н О В И В:

20.07.2016 року до Білоцерківського міськрайонного суду Київської області надійшли матеріали клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Бормана Кирила Сергійовича, розглянувши клопотання, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016110030003207 від 24.06.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий мотивує клопотання наступним.

В ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Кошеля Б.І. від 02.03.2015 року, здійснено тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Гермес 2013» (код ЄДРПОУ 39000783), яка перебуває у володіння реєстраційної служби Білоцерківського міськрайонного управління юстиції.

Відповідно до реєстраційної справи № 1_353_006231_29, невстановленими особами, від імені ОСОБА_2, державному реєстратору подано реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, з відповідними додатками, а саме:

протоколом № 01/14 від 17.06.2014 року, яким передано особисту частку попереднього ОСОБА_3 ОСОБА_2 та призначено останнього на посаду директора ТОВ «Гермес 2013»;

наказом № 01/14 від 17.06.2014 року, про призначення директором ТОВ «Гермес 2013» ОСОБА_2;

договором б/н від 17.06.2014 року, відповідно до якого ОСОБА_2 придбано корпоративні права ТОВ «Гермес 2013».

Супровідним листом Коростенської виправної колонії УДПС України № 6706 від 30.10.2014 року, в адресу ОУ Білоцерківської ОДПІ, направлено пояснення засудженого ОСОБА_2 (особова справа № 358-Д-14), відповідно до якого останній не має будь-якого відношення до реєстрації, господарської діяльності, складання, подачі фінансової та податкової звітності ТОВ «Гермес 2013».

Опитана мати ОСОБА_2 ОСОБА_4 повідомила, що з червня 2014 року, її син перебуває у місцях позбавлення волі, крім того, зловживаючи алкогольними напоями, ОСОБА_2 було втрачено власний паспорт.

Листами Білоцерківської ОДПІ № 2760/9/10-02-18-02-521 від 26.08.2014 року, № 2875/9/10-02-18-02-521 від 04.09.2014 року та № 3076/9/10-02-18-02-521 від 18.09.2014 року, відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Білоцерківського міськрайонного управління юстиції повідомлено про відсутність юридичної особи - ТОВ «Гермес 2013» за місцезнаходженням (повідомлення № 48/10-02-18-02, № 50/10-02-18-02 та № 59/10-02-18-02).

Враховуючи положення ст. 55-1 Господарського кодексу України, реєстрація (перереєстрація) юридичної особи на недійсні (втрачені, загублені) документи та провадження фінансово-господарської діяльності без відома та згоди призначених у законному порядку керівників, вказує на фіктивну діяльність суб'єкта господарювання, в даному випадку - ТОВ «Гермес 2013».

Протоколом огляду документів від 18.07.2016 року встановлено, що відповідно до схеми руху сум ПДВ на підставі аналізу звірки податкових зобов'язань з ПДВ у розрізі контрагентів ТОВ «Гермес 2013», за період 2014 року, підприємством поставлено товарів (робіт, послуг) в адресу підприємства реального сектору економіки - ТОВ «Ріелті Сервіс» (код ЄДРПОУ 31927982, адреса: м. Київ, вул. Багговутівська, буд. 17-21) на суму ПДВ 260205 грн..

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні та з метою підтвердження чи спростування фактів постачання товарів (робіт, послуг) та проведення відповідних розрахунків за них, є потреба у дослідженні інформації, що відображена в оригіналах первинних фінансових документів ТОВ «Ріелті Сервіс», пов'язаних із фінансово-господарськими взаємовідносинами з ТОВ «Гермес 2013», які мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості відображені в оригіналах первинних фінансових документів ТОВ «Тексоник» пов'язаних із фінансово-господарськими взаємовідносинами з ТОВ «Гермес 2013», а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-почеркознавчої експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування. А також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ТОВ «Тексоник» (код ЄДРПОУ 39230392, адреса: м. Миколаїв, вул. Пушкінська, 31)

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Борману Кирилу Сергійовичу, тимчасовий доступ оригіналів первинних фінансових документів ТОВ «Тексоник» (код ЄДРПОУ 39230392, адреса: м. Миколаїв, вул. Пушкінська, 31) пов'язаних із фінансово-господарськими взаємовідносинами з ТОВ «Гермес 2013» (код ЄДРПОУ 39000783, адреса: Київська обл., вул. Ярмаркова, 1, оф. 19), за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року, а саме:

договорів з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів;

реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;

податкових та видаткових накладних;

платіжних доручень;

рахунків-фактур;

банківських виписок про рух коштів;

актів прийому-передачі товару (робіт, послуг);

довіреностей на отримання товару;

товарно-транспортних накладних;

залізничних транспортних накладних;

книг (реєстрів) складського обліку;

векселів та документів щодо їх руху;

відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій;

актів звірок взаєморозрахунків;

актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг,

що перебувають у володінні ТОВ «Тексоник» (код ЄДРПОУ 39230392, адреса: м. Миколаїв, вул. Пушкінська, 31), з їх подальшим вилученням, а у разі їх відсутності, з вилученням копій вказаних документів.

Провести розгляд клопотання без виклику представників ТОВ «Тексоник», з метою попередження заміни чи знищення первинних фінансово-господарських документів.

Строк дії ухвали не перевищує 20 серпня 2016 року.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Н. В. Бобкова