Ухвала суду № 59211917, 26.07.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10075/16-к

1-кс/295/4129/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.07.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Синюк А.М., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32016060000000028, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що відомості про дане кримінальне провадження внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 квітня 2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що на території м. Овруча Житомирської області та м. Києва, в період з лютого 2016 року по теперішній час, діє група осіб, яка використовуючи потужності орендованих основних засобів ТОВ «ОСОБА_3 Транс» (код ЄДР 39043811), що розташовані у м. Овруч, здійснюють незаконне виготовлення підакцизних товарів (дизельного пального) з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя і здоров'я людей, а також здійснюють незаконний збут цих товарів.

Під час досудового розслідування також встановлено, що гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, на протязі 2015 року створив механізму незаконного виготовлення підакцизного товару (дизельного пального), шляхом змішування дизельного пального із продуктами нафтопереробки (газойль, конденсати) невстановленого походження та штучного збільшення октанового числа для надання видимості пального вищої якості.

В послідуючому, за рахунок збільшення обємів дизельного пального та проведення ряду безтоварних фінансово-господарських операцій між підконтрольними ОСОБА_4 СГД, зокрема: ТОВ «ОСОБА_3 Транс» (код ЄДР 39043811), ТОВ «Спарта Групп» (код ЄДР 39378389), ТОВ «Біо-Нафто Продукт» (код ЄДР 39519704), ТОВ «Преміум-Нафта» (код ЄДР 39089945), ТОВ «Максима Спецторг» (код ЄДР 36706775), ТОВ «Мінетех» (код ЄДР 38098409), ТОВ «Євроексперт» (код ЄДР 39514947), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) та ТОВ «Прайм Енерго Постач» (код ЄДР 39526444) надає змогу останньому надавати виду легального походження сфабрикованого дизельного пального, що в подальшому неправомірно вводиться в обіг, тобто реалізовується зацікавленим особам.

Зокрема, аналізом автоматизованих інформаційних систем ДФС України встановлено, що протягом 2015-16 рр. ТОВ «ОСОБА_3 Транс» реалізувало на адресу ДП «Білокоровицьке лісове господарство» (код ЄДР 991798) ПММ на загальну суму 3 442 тис. грн.

Слідчий вказує на достатні підстави вважати, що до бухгалтерських документів, які свідчать про придбання у ТОВ «ОСОБА_3 Транс» товарно-матеріальних цінностей, внесені завідомо недостовірні відомості, а сам товар не відповідає тому, що зазначений у документах. Документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами містять інформацію, що має значення під час досудового розслідування та може бути використана, як доказ фактів чи обставин, що встановлюються у даному кримінальному провадженні, а тому виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, та їх вилучення.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Оригінали бухгалтерських документів, які знаходяться у ДП «Білокоровицьке лісове господарство», а саме: договори, укладені між підприємствами, їхні додатки (специфікації), акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів, довіреності на отримання від постачальника ТМЦ, приходні ордера ТМЦ на склад покупця, платіжні доручення про перерахування коштів (банківські виписки) містять інформацію щодо суми, на яку поставлено незаконно виготовлені підакцизні товари, відповідальних осіб, що складали дані документи, та період часу їх діяльності, що має доказове значення у кримінальному провадженні та впливає на кваліфікацію дій осіб, які діяли від імені ТОВ «ОСОБА_3 Транс».

Слідчий також зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні інших слідчих дій та процесуальних заходів по кримінальному провадженню, зокрема призначення почеркознавчих експертиз.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не вбачається за можливе.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також встановлення нанесених державі збитків та ідентифікації осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 132, ст. ст. 159-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ДП «Білокоровицьке лісове господарство» (код ЄДР 991798) оригіналів документів, що повязані із проведенням фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ОСОБА_3 Транс» (код ЄДР 39043811), за період з 01.01.2015 року по 30.06.2016, а саме:

- договорів, укладених між підприємствами;

- додатківдо договорів (специфікацій);

- актів прийому-передачі товарів (послуг);

- актів виконаних робіт;

- видаткових накладних;

- податкових накладних;

- товарно-транспортних накладних на відпуск нафтопродуктів;

- товарно-транспортних накладних (залізничних накладних) на поставку товарно-матеріальних цінностей;

- приходних ордерів товарно-матеріальних цінностей на склад;

- платіжних доручень про перерахування коштів (банківських виписок);

- документів, що свідчать про походження товарно-матеріальних цінностей, їх виробника;

- інших документів, що фіксують факт отримання ДП «Білокоровицьке лісове господарство» товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ОСОБА_3 Транс».

Встановити строк дії ухвали до 25.08.2016 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: