Ухвала суду № 59211836, 20.07.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9724/16-к

1-кс/295/3934/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.07.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Сидорець К.Г., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши матеріали кримінального провадження №32016060000000013 від 18 лютого 2016 року щодо службових осіб МП «Стандарт» (код 22050470) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 та ч.3ст.212 КК України, клопотання про проведення документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки МП «Стандарт» (код ЄДР 22050470).

В клопотанні слідчий зазначає, що службові особи МП «Стандарт» (код ЄДР 22050470) за сприянням гр-ки ОСОБА_2, в період з 2012 по теперішній час, умисно ухилились від сплати податків під час здійснення господарської діяльності щодо надання в оренду ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Полісся Продукт» власного нерухомого майна, одержаного внаслідок суспільно небезпечного протиправного діяння, використовували кошти та майно одержані від зазначеної діяльності в сумі ухилення від сплати податків.

Відповідно до даних АІС «Податковий блок», директором та одноосібним засновником МП «Стандарт» є гр. ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_2.

Підставою до внесення кримінального провадження до Єдиного державного реєстру кримінальних проваджень стало повідомлення про вчинення кримінального провадження гр. ОСОБА_6

28 березня 2016 допитано в якості свідка гр. ОСОБА_6, який показав, що вироком Коростенського міськрайонного суду Житомирської області від 08 червня 2012 р. по справі № 1-81/11, ОСОБА_5 та ОСОБА_7 визнано винними у вчиненні злочину, передбаченого ст. 190 ч. 4 Кримінального кодексу України і призначено їм покарання по 7 років 6 місяців позбавлення волі кожному з конфіскацією належного кожному з них майна з відбуванням покарання у кримінально-виконавчій установі.

Ухвалою Апеляційного суду Житомирської області від 27 листопада 2012 р. по справі № 0610/1-81/2011, вирок суду першої інстанції було змінено та призначено ОСОБА_5 та ОСОБА_2 покарання за ч.4 ст. 190 Кримінального кодексу України 5 років позбавлення волі з конфіскацією всього майна, що належить їм на праві особистої власності, - кожному, в решті вирок суду першої інстанції залишено без змін.

Ухвалою Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 04 квітня 2013 р., вирок Коростенського міськрайонного суду Житомирської обл. від 08 червня 2012 р. по справі №1-81/11 та Ухвалу Апеляційного суду Житомирської області від 27 листопада 2012 р. по справі №0610/1-81/2011 залишено без змін.

Окрім цього, вироком Коростенського міськрайонного суду Житомирської області від 31 жовтня 2014 р. по справі № 279/6860/13-к, ОСОБА_2, окрім іншого, визнано винуватою у вчиненні злочину, передбаченого за статтею 209 частиною 3 Кримінального кодексу України і призначено їй покарання у виді позбавлення волі строком на 8 років з позбавленням права обіймати посади, повязані із веденням бухгалтерського обліку та фінансової звітності на підприємствах, в установах та організаціях незалежно від форми власності строком на 1 (один) рік, без конфіскації коштів або іншого майна, злочинним шляхом, з конфіскацією ? частини майна, що є її особистою власністю. ОСОБА_5 визнано винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.209 КК України та кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 за ч.2 ст.209 КК України закрито у зв'язку зі смертю обвинуваченого.

Ухвалою Апеляційного суду Житомирської області від 18 травня 2015 р. по справі № 279/6860/13-к, вирок суду першої інстанції змінений у мотивувальній частині, у решті (в тому числі у частині обраної міри покарання) вирок залишено без зміни.

На даний час, ОСОБА_2 перебуває в розшуку, а ОСОБА_5 помер 23 березня 2014 року.

Єдиним засновником (власником) МПП «Стандарт» був та юридично рахується ОСОБА_5 інших осіб що мають право розпоряджатись майном та коштами МПП «Стандарт» та згідно відкритих інформаційних баз не має, а головним бухгалтером є ОСОБА_2, яка знаходиться в розшуку.

Також, встановлено, що на балансі МП «Стандарт» знаходяться наступні нежилі приміщення, які протиправно здаються ОСОБА_2 опосередковано через свого сина ОСОБА_8 в оренду наступним особам:

- вул. Звязківців, 13 (магазин) орендар приватний підприємець ФОП ОСОБА_3

вул. Гастелло, 16 (магазин) орендар ТОВ «Полісся Продукт»

вул. Білокоровицьке Шосе, 27 А (магазин) орендар ТОВ «Полісся Продукт»,

вул. Жовтнева, 10 (магазин) орендар ТОВ «Полісся Продукт»

вул. Набережна, 32 А (магазин) орендар приватний підприємець ОСОБА_4.

Згідно матеріалів кримінального провадження з 2013 року на МП «Стандарт» не відбулось жодної зміни установчих документів державним реєстратором.

Допитані в якості свідків службові особи МП «Полісся продукт», ПП ОСОБА_4, ПП ОСОБА_3 підтвердили факт оренди вищезазначених приміщень та показали, що укладали договір оренди з ОСОБА_8 та грошові кошти у вигляді орендної плати перераховуються на розрахункові рахунки відкритті МП «Стандарт» у АТ «ОСОБА_9 ОСОБА_7» м. Київ.

МП «Стандарт» перебуває на податковому обліку у Коростенській ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області та не є платником податку на додану вартість.

Слідчий зазначає, що зазначені вище дії здійснюються службовими особами МП «Стандарт» в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до місцевого та державного бюджету.

Необхідність проведення позапланової перевірки виникла у звязку із нарахуванням збитків завданих державі службовими особами МП «Стандарт» ( код ЄДР 22050470) та встановленням податковим органом фактичної суми несплачених податків.

Відповідно до п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 9, 40, 93, 110 КПК України та п.8.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку МП «Стандарт» ( код ЄДР 22050470) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України щодо правильності нарахування та сплати податку на прибуток, податку на додану вартість, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску, за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали.

Проведення перевірки доручити працівникам Коростенської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області та працівникам ГУ ДФС у Житомирській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Надати працівникам Коростенської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області та ГУ ДФС у Житомирській області матеріали кримінального провадження, які свідчать про обставини викладені в клопотанні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка