Ухвала суду № 59209658, 27.07.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/11346/16-к

н/п 1-кс/640/5763/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" липня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Безотосній О.А.,

за участю слідчого - Кондаурової А.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,по кримінальному провадженню № 42015220000000133 від 02.03.2015 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

22.07.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до до оригіналу реєстраційної справи ТОВ "ЕВРОПИГ" (код 36563284), що знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, який розташований за адресою: м. Київ, вул. Суворова, буд. 19, з можливістю її вилучити.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що що посадовими особами ТОВ "ЕВРОПИГ" (код 36563284) в результаті неправомірного користування податкової пільгою на протязі червня вересня 2014 року було не сплачено до бюджету ПДВ у сумі понад 3 млн. грн.

Так, згідно висновку акту № 153/20-20-22-08/36563284 від 07.11.2014 року, складеного головним державним ревізором інспектором відділу податкового аудиту 1 рангу Нововодолазької ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_3, встновлено відсутність обєктів оподаткування при продажу товарів за період з 01.06.2014 року по 30.09.2014 року, які підпадають під визначення ст. 44, ст. 185, ст. 187, ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, за червень на загальну суму ПДВ 68 295 грн., в т.ч. по ТОВ «Бізтрейд» (код 37026239) на суму ПДВ 68 235 грн., за липень 2014 року на загальну суму ПДВ 1 077 648 грн., в т.ч. по ТОВ «Бізтрейд» на суму 804 691 грн., по ТОВ «Хімтест Україна» (код 36986644) на суму ПДВ 272 957 грн., за серпень 2014 року на загальну суму ПДВ 2 065 336 грн., в т.ч. по ТОВ «Хімтест Україна» на суму ПДВ 902 111 грн., по ТОВ «Євромілк» (код 38633033) на суму ПДВ 1 163 225 грн., за вересень 2014 року на загальну суму ПДВ 1 365 363 грн., в т.ч. по ТОВ «Хімтест Україна» на суму ПДВ 97 011 грн., по ТОВ «Євромілк» на суму ПДВ 1 268 352 грн.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ "ЕВРОПИГ" ОСОБА_4, ніколи не був службовою особою вищевказаного підприємства, не здійснював ніяких фінансово-господарських операцій та не підписував жодних документів від імені ТОВ "ЕВРОПИГ".

Слідчий зазначає, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не зявився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши ОСОБА_2 з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана речі та документи перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості,які містяться у вказаних речах та документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст.107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню № 42015220000000133 від 02.03.2015 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити старшому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ "ЕВРОПИГ" (код 36563284), що знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, який розташований за адресою: м. Київ, вул. Суворова, буд. 19.

Зобовязати відділ з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, розташований за адресою: м. Київ, вул. Суворова, буд. 19, надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ "ЕВРОПИГ" (код 36563284), з можливістю вилучення її завірених копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 27.08.2016 року.

Розяснити керівнику відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.