Ухвала суду № 59205740, 02.07.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9558/16-к

провадження № 1-кс/201/5993/2016

УХВАЛА

02 липня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

02 липня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000090 від 04.09.2015 про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Атлантіс» (код ЄДРПОУ 30012937), яке зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Синельникове, вул. Космічна, буд. 1, в період часу з грудня 2014 року по березень 2015 року в порушення вимог ст. 198 Податкового Кодексу України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ «Альман-Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ «Месінс» (код ЄДРПОУ 39204446) за вказаний період в загальному розмірі 3 900 тис. грн., ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

За результатами відпрацювання податкової звітності ТОВ «Атлантіс» встановлено, що підприємство у період 2014-2015 рр. мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, на яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а саме: ТОВ «Альман-Груп» (код ЄДРПОУ 39159273) на загальну суму 1 033 млн. грн., ТОВ «Месінс» (код ЄДРПОУ 39204446) на загальну суму 1 000 млн. грн., ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185) на загальну суму 1 132,333 млн. грн., ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 3920784) на загальну суму 734 666,68 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що протягом червня-листопада 2014 року службовими особами ТОВ «Атлантіс» (код ЄДРПОУ 30012937) в податковій звітності з ПДВ відображено фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Анклав-2013» (АР Крим, м. Сімферополь) на загальну суму більше 25 млн. грн., які не підтверджено податковими накладними, що дає підстави вважати такі правочини недійсними, а показники податкової звітності в частині формування.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Альман-Груп» (код ЄДРПОУ 39159273) по взаємовідносинам з ТОВ «Атлантіс» (код ЄДРПОУ 30012937) за період з 01.12.2014 по 31.03.2015 рр., а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, накладні, податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, платіжні доручення, банківські виписки, векселі на оплату товару, акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), довереності, сертифікати якості, документи листування, документи по тендерним торгам; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні документи; інші документи, які мають значення по кримінальному провадженню № 32015040000000090 та можуть сприяти встановленню обєктивної істини по вказаному кримінальному провадженню.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32015040000000090, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Альман-Груп» (код ЄДРПОУ 39159273) по взаємовідносинам з ТОВ «Атлантіс» (код ЄДРПОУ 30012937) за період з 01.12.2014 по 31.03.2015 рр., а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, накладні, податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, платіжні доручення, банківські виписки, векселі на оплату товару, акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), довереності, сертифікати якості, документи листування, документи по тендерним торгам; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні документи; інші документи, які мають значення по кримінальному провадженню № 32015040000000090 та можуть сприяти встановленню обєктивної істини по вказаному кримінальному провадженню.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040000000090, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко