Ухвала суду № 59180940, 25.07.2016, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3919/16-к

Провадження № 1-кс/552/589/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.07.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Орламенко А.О., за участю слідчого Сахно О.М., розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ТУ ДФС у Полтавській області Сахно О.М. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий управління фінансових розслідувань ТУ ДФС у Полтавській області Сахно О.М. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області С.В.Остапенко про проведення обшуку. клопотання обгрунтовував тим , що слідчим управлінням фінансових розслідувань ТУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000057 від 21.12.2015 року,за фактами фіктивного підприємництва, що завдало збитків державі у великих розмірах, та пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, вчиненого в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 та іншими, невстановленими на даний час особами, створено та придбано понад 10 суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт - Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729) та інші, в даний час не встановлені суб'єкти господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в здійсненні акумулювання значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами - надавачами податкового кредиту, зокрема такими як: ПП «Шлях 2011» (код ЄДРПОУ 37667412), ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783), ПП «Тиса-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 33090541) ТОВ «Сфера Автогаз» (код ЄДРПОУ 39123561), ТОВ «Прімаукргаз» (код ЄДРПОУ 37600562), ТОВ «Активія» (код ЄДРПОУ 37282213), ПП «Гефест Люкс» (код ЄДРПОУ 36670670), ТОВ «ТК «Гетьман» (код ЄДРПОУ 37187251), ТОВ «ТК «Булат» (код ЄДРПОУ 38572332), ТОВ «Родомир Плюс» (код ЄДРПОУ 38095336), ТОВ «Перша пивна компанія» (код ЄДРПОУ 38468628), ТОВ «Укр-Євро-Бетон» (код ЄДРПОУ 37895904), ТОВ «Мека-Інвест-Україна» (код ЄДРПОУ 37600494), ТОВ «Бізнес Лев» (код ЄДРПОУ 39087513), ТОВ «Хамсинг» (код ЄДРПОУ 40114780), ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137), ТОВ «Моноліт Констракшн» (код ЄДРПОУ 39205335), ТОВ «Ландерон» (код ЄДРПОУ 39759342), ТОВ «Квант Сервіс» (код ЄДРПОУ 31801260), ТОВ «Енерго Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39376491), ФГ «Раббіт Лайф» (код ЄДРПОУ 36719333), ТОВ «СТ» (код ЄДРПОУ 39863539), ПП «Космо-Проф» (код ЄДРПОУ 36986419) ТОВ «Енерджі Оскар» (код ЄДРПОУ 39467819), ТОВ «Оскар Трейд» (код ЄДРПОУ 38803484), ТОВ «Ітаро» (код ЄДРПОУ 35889422), ТОВ «Стройтеплоінвест» (код ЄДРПОУ 39386342), ТОВ «Компанія «Ексім Трейд» (код ЄДРПОУ 39728361), ТОВ «ТД «Світанок» (код ЄДРПОУ 38475588), ТОВ «Крозік» (код ЄДРПОУ 39416900), ТОВ «Автокомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 36961258), ТОВ «ПАЕ АСК» (код ЄДРПОУ 39433004), ТОВ «Рокса» (код ЄДРПОУ 39111928), ТОВ «Авто Арт» (код ЄДРПОУ 36345853), ТОВ «ПК Оріон Груп» (код ЄДРПОУ 39499065), ТОВ «ТК «Гранд Маркет» (код ЄДРПОУ 40228926), ТОВ «Кременерго Синтез» (код ЄДРПОУ 40244801) та іншими підприємствами - надавачами податкового кредиту, що використовується представниками «конвертаційних центрів» для формування податкового кредиту фіктивних підприємств та підприємств - «клієнтів», зокрема таких як: ТОВ «АМ-Транс» (код ЄДРПОУ 36903306), ПАТ «УМБ - 23» (код ЄДРПОУ 4715606), ТОВ «НВП «Квант-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37667365), ТОВ «Компанія «Хлорсистеми» (код ЄДРПОУ 37965672), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ПП «Фірма Сіол» (код ЄДРПОУ 24392105), ТОВ «Агроконтинет» (код ЄДРПОУ 39313672), КП «Благоустрій Кременчука» (код ЄДРПОУ 3351958), ТОВ «МЖК Житлобуд» (код ЄДРПОУ 39098090), ТОВ «Строммаш - ЧСП» (код ЄДРПОУ 21060259), ТОВ «Воллер» (код ЄДРПОУ 40046103), ТОВ «Мегават Сервіс» (код ЄДРПОУ 37386876), ПП «Компанія Хімресурс» (код ЄДРПОУ 33190873), ПП «ЗТФ «ПЕК» (код ЄДРПОУ 25169467), ТОВ «НВК «Геологія» (код ЄДРПОУ 38742888), ТОВ «ВКФ «Сибарит» (код ЄДРПОУ 37965599), ТОВ «ТЕК «СДІ» (код ЄДРПОУ 37015942), ТОВ «Автомайстер І К» (код ЄДРПОУ 36670906), ПП «НВП «Герда» (код ЄДРПОУ 24831786), ПП «ТМ «Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810), ПП «Ефект» (код ЄДРПОУ 13767430), ТОВ «Баффет» (код ЄДРПОУ 38524137), ФОП ОСОБА_8 (НОМЕР_1), ТОВ «ЕТФ» (код ЄДРПОУ 38638644), ТОВ «Фірма Алгоритм» (код ЄДРПОУ 32946105), ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810), ТОВ «ІВК Енерджі» (код ЄДРПОУ 38261016), ПП «Аркадія» (код ЄДРПОУ 32177626), ТОВ «Інтеркорм» (код ЄДРПОУ 39452074), ТОВ «Променергобуд Україна» (код ЄДРПОУ 34014304), ТОВ «ПСК Енергобуд» (код ЄДРПОУ 36191288), ПП «Будгарант - 7» (код ЄДРПОУ 34390160), ТОВ «Градолюкс» (код ЄДРПОУ 36127170), ТОВ «Спецстиль Україна» (код ЄДРПОУ 39375477), ТОВ «Альфарем» (код ЄДРПОУ 38667434), ТОВ «ОТП Плюс» (код ЄДРПОУ 38088275), ТОВ «Агро Нива» (код ЄДРПОУ 39671546), ТОВ «Енерго Оіл» (код ЄДРПОУ 40244162), НДП «Техноком» (код ЄДРПОУ 39098855), ТОВ «Алекс Медіа» (код ЄДРПОУ 40075003), ТОВ «Електродпостач» (код ЄДРПОУ 33611832), ТОВ «Елітагротрейд» (код ЄДРПОУ 39236939), ТОВ «АПКом-Трейдинг Плюс» (код ЄДРПОУ 37980905) та інших підприємств - «клієнтів», тобто вигодонабувачів. Пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах відбувається за рахунок проведення незаконних операцій з штучного формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки від вищевказаних фіктивних підприємств, які підконтрольні ряду організаторів «конвертаційних центрів». Не оприбутковані готівкові кошти передаються разом з необхідними документами, складеними нібито від службових осіб вищевказаних фіктивних підприємств, що підтверджують право на формування податкового кредиту до підприємств - «клієнтів», після переведення останніми безготівкових коштів на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, з подальшим їх спрямуванням на розрахункові рахунки підприємств реального сектору економіки, серед яких акумулюються значні суми не оприбуткованих готівкових коштів. В період часу з 2014 року по теперішній час, ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 та іншими, невстановленими на даний час особами, за рахунок використання створених або придбаних суб'єктів господарської діяльності, зареєстрованих або перереєстрованих на підставних осіб - тобто підприємств з ознаками фіктивності та «транзитності», здійснювалось пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, пов'язане з штучним формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, шляхом не облікування прихованої реалізації і виручених готівкових коштів та незаконних операції з переведення безготівкових коштів, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах. Відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області за №40/16-31-16-09/39165161 від 23.05.2016 року проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності групи підприємств ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт-Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), за період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 року, з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, за результатами якого встановлено невідповідність у зареєстрованих податкових накладних, між номенклатурою придбаного та реалізованого товару (робіт, послуг), а також завищення податкового кредиту по ПДВ на загальну суму 5 869 826 грн.

Згідно з інформацією, викладеною в листі за №800 від 01.07.2016 року, який надійшов з ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, а також іншими даними, отриманими в ході досудового розслідування, речі та документи, що мають значення для досудового розслідування знаходяться у автомобілі НОМЕР_2, що використовується громадянкою ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_1 у злочинній діяльності, пов'язаній з конвертацією грошових коштів та наданням податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки. Крім того, остання на автомобілі НОМЕР_2, здійснює транспортування незаконно проконвертованих безготівкових коштів в готівку та їх передачу підприємствам, які скористалися послугами з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємств реального сектору економіки. Згідно облікової картки від 23.06.2016 року, автомобіль НОМЕР_2 належить громадянину ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_2. Зазначає, що є достатні підстави вважати, що у зазначеному вище автотранспортному засобі, що використовується ОСОБА_9, можуть знаходитись речі та документи, які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності перелічених вище осіб, а саме: договори (угоди, контракти) та додатки до них, додаткові угоди та додатки до них; накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні; реєстри, у т.ч. виданих та отриманих податкових накладних; специфікації; рахунки та рахунки-фактури; акти, у т.ч. приймання-здачі (з додатками до них); заяви; документи бухгалтерського обліку, у т.ч. журнали ордери, відомості по рахункам та головні книги; документи, що підтверджують оплату, векселі, додатки, а також банківські документи; довіреності; комп'ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись або могли виготовлятись, електронні носії інформації (сервери, USB флеш-накопичувачі, жорсткі диски, оптичні диски та ін.); засоби зв'язку (мобільні термінали та телефони, сім-карти); дані та документи, що свідчать про факти пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто: відомості (зіпсовані документи, чорнові записи), блокноти, журнали, робочі зошити, документи з вільними зразками почерку та підписів; відомості, щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг; документально не підтверджені грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом; банківські та пластикові картки для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печатки, штампи юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числісуб'єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків,за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

У судовому засіданні слідчий Сахно О.М. підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Звертаючись до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку, слідчий посилається на те, що у сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що що в автомобілі НОМЕР_2, який належить громадянину ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_2 та використовується громадянкою ОСОБА_9, містяться речі і документи, які самостійно та в сукупності з іншими зібраними доказами мають суттєве значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, мають значення для встановлення істини та забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, а також наявні підстави вважати, що вказані речі та документи можуть бути знищені з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено ту обставину, що зазначені в клопотанні відшукувані речі та документи дійсно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля НОМЕР_2, який належить громадянину ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_2 та використовується в своїй діяльності громадянкою ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваних кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, а також відшукання у вказаному автомобілі та вилучення речей і документів, в тому числі документів по ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт - Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729), пов'язаних із діяльністю ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 та іншими, невстановленими на даний час, особами, як докази їх протиправної діяльності, а саме: договори (угоди, контракти) та додатки до них, додаткові угоди та додатки до них; накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні; реєстри, у т.ч. виданих та отриманих податкових накладних; специфікації; рахунки та рахунки-фактури; акти, у т.ч. приймання-здачі (з додатками до них); заяви; документи бухгалтерського обліку, у т.ч. журнали ордери, відомості по рахункам та головні книги; документи, що підтверджують оплату, векселі, додатки, а також банківські документи; довіреності; комп'ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись або могли виготовлятись, електронні носії інформації (сервери, USB флеш-накопичувачі, жорсткі диски, оптичні диски та ін.); засоби зв'язку (мобільні термінали та телефони, сім-карти); дані та документи, що свідчать про факти пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто: відомості (зіпсовані документи, чорнові записи), блокноти, журнали, робочі зошити, документи з вільними зразками почерку та підписів; відомості, щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг; документально не підтверджені грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом; банківські та пластикові картки для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печатки, штампи юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числісуб'єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків,за період з 01.01.2014 року по теперішній час, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства,що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Л.М. Васильєва