Ухвала суду № 59177707, 20.07.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/14842/16-к

Провадження №1-кс/127/5294/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчої Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Л.В. про тимчасовий доступ до документів відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча Чепурко Л.В. звернулася до суду з клопотанням яке погоджене з прокурором Ковальським А.А., про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в Виконавчому комітеті Бориспільської міської ради, мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ДП "Ензим" (код за ЄДРПОУ 32813696, адреса: Вінницька обл., м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2) в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, в порушення п.п. 138.8.1 п. 138.8, п. 138.4, ст. 138, п. 198.1 п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Фюрст" (код за ЄДРПОУ 37312609, м. Київ), ТОВ "Хелсі Ком'юніті Продактс" (код за ЄДРПОУ 37727633, м. Київ), ПП "Мітра 2009" (код за ЄДРПОУ 36391229, м. Київ), ТОВ "Прессбол-2008" (код за ЄДРПОУ 36090881, м. Черкаси), ТОВ "ТД "Промхімагро" (код за ЄДРПОУ 38394263, м. Вінниця), ТОВ "Темп-Інвестбуд" (код за ЄДРПОУ 35373984, м. Вінниця) та ПП "Вінагроавіатранс" (код за ЄДРПОУ 31189688, м. Вінниця) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 929 074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 449 606 грн., всього на загальну суму 3 378 680 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП "Ензим" укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом суб'єктів підприємницької діяльності. Документально дані закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ "Фюрст", ТОВ "Хелсі Ком'юніті Продактс", ПП "Мітра 2009", ТОВ "Прессбол-2008", ТОВ "ТД "Промхімагро", ТОВ "Темп-Інвестбуд" та ПП "Вінагроавіатранс", без реальних поставок зазначеної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП "Ензим" сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобов'язання до сплати в бюджет.

Також, встановлено, що ДП "Ензим" здійснювало фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності: ТОВ "Рада-Інвест" (код за ЄДРПОУ 36841177, м. Вінниця), ТОВ "АТД-Сервіс" (код за ЄДРПОУ 31406015, м. Вінниця) та ПП "Вікобуд" (код за ЄДРПОУ 36063348, м. Вінниця).

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Рада-Інвест" (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради (м. Вінниця, вул. Соборна, 59).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом фіктивного підприємництва ТОВ "Рада-Інвест", надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв'язку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ "Рада-Інвест" та їх вилучення, які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 59.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні та/або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради (адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 59), а саме реєстраційної справи ТОВ "Рада-Інвест" (код за ЄДРПОУ 36841177), з можливістю здійснення виїмки належним чином завірених їх копій, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

В іншій частині клопотання відмовити за недоведеністю.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: