Ухвала суду № 59140622, 22.07.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/9125/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 липня 2016 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Хомутовській О.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві лейтенанта податкової міліції Дедусь М.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві Дедусь М.М., за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва Ясь О.О., звернулась до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

У клопотанні зазначив, що СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100070000024 від 07.07.2016, за фактом ухилення службовими особами ТОВ "Медіа планета" (код ЄДР 35647516), від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно акту ГУ ДФС у м. Києві від 15.03.2016 №15/26-15-14-04-04-10/35647516 встановлено, що службовими особами ТОВ "Медіа планета" (код ЄДР 35647516) що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період 01.12.2014 по 31.07.2015 за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аниан» (код ЄДР 39643482), ТОВ "Профпідряд" (код ЄДР 39596478), ТОВ "БТС Інвест" (код ЄДР 39473471), ТОВ "Ветавія" (код ЄДР 39710663), ТОВ "Салет" (код ЄДР 39521671) та ТОВ "Латель" (код ЄДР 3991281) занижено податкові зобовязання з ПДВ на суму 2 126 353 грн. та податку на прибуток на суму 2 304 373 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків становить 4 430 726 грн., що більше ніж в п'ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великими розмірами.

В подальшому проведеними процесуальними заходами встановлено, що службові особи ТОВ "Медіа планета" (код ЄДР 35647516) скористались послугами вищевказаних підприємства з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства.

Вищезазначена схема надає можливість особам причетним до її діяльності самостійно визначати розмір податків сплачуваних до державного бюджету України за допомогою чого і ухилятись від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів реєстраційної справи ТОВ "Медіа планета" (код ЄДР 35647516), які знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві Державної адміністрації, з правом їх вилучення.

Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Медіа планета" (код ЄДР 35647516) знаходиться в Шевченківському районі м. Києва та зареєстровано у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві Державної адміністрації.

Документи, які знаходяться в реєстраційній справі ТОВ "Медіа планета" (код ЄДР 35647516) у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві Державної адміністрації містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо встановити відповідальних за діяльність товариства осіб, їх права та обов'язки, прийняті рішення, а також реєстраційну історію товариства.

Крім того, співробітники відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві Державної адміністрації не надають реєстраційні документи ТОВ "Медіа планета" (код ЄДР 35647516) на підставі запиту слідчого.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.3 ст.212 КК України внесено Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100070000024 від 07.07.2016р.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та його задоволення.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві лейтенанта податкової міліції Дедуся М.М. - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Дедусь Максиму Миколайовичу тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ "Медіа планета" (код ЄДР 35647516), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в м. Києві Державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 24, а саме:

- заповнені реєстраційні картки для юридичних осіб (форми 1-9, 16);

- установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір);

- накази на призначення службових осіб підприємства;

- довіреності, які видані від імені підприємства;

- кореспонденція з товариством у 2014 - 2015 роках.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О. В. Васильченко