Ухвала суду № 59132295, 20.07.2016, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/7893/16-к 1-кс/335/4740/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Гашук К.В., при секретарі Лєдовій А.С., за участю слідчого Черемісова Ю.В., розглянувши клопотання клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВВКР СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Черемісова Ю.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВВКР СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Черемісов Ю.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження № 32016080000000040, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 30 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Виробнича компанія «Алькор» (код ЄДРПОУ 36576340), які при здійсненні фінансово-господарської діяльності шляхом проведення безтоварних операцій в період з 01 квітня 2014 року по 31 грудня 2014 року з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 064 078 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, в період 2013-2015, зареєстрували на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Імперіал Бренд» (код ЄДРПОУ 38203090), ТОВ «Скай Груп Плюс» (код ЄДРПОУ 38489255), ТОВ «Альгабора» (код ЄДРПОУ 39412974), ПП «Предтеча» (код ЄДРПОУ 33135063), ТОВ «Гранд-Форд» (код ЄДРПОУ 38760074), ТОВ «Агаден» (код ЄДРПОУ 39571675), ТОВ «Адемар» (код ЄДРПОУ 39532421), ТОВ «Гранада Груп» (код ЄДРПОУ 38997836), ТОВ «Фарбегут» (код ЄДРПОУ 37832383), ТОВ «Атлега» (код ЄДРПОУ 39429726), ТОВ «Ассенс» (код ЄДРПОУ 39571628), ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004) ТОВ «Алпена» (код ЄДРПОУ 39849032).

Зазначені підприємства зареєстровані з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «ВК «Алькор», в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що послуги з мінімізації податкових зобов'язань та «конвертування» грошових коштів для підприємств реального сектору економіки, надають мешканці м. Запоріжжя, а саме: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, та інші невстановлені особи.

Слідчий зазначає, що у органа досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Фермерського господарства «Щедра Нива» (код ЄДРПОУ 34040727) по взаємовідносинам з ТОВ «Імперіал Бренд», ТОВ «Скай Груп Плюс» ТОВ «Альгабора», ПП «Предтеча», ТОВ «Гранд-Форд», ТОВ «Агаден», ТОВ «Адемар», ТОВ «Гранада Груп», ТОВ «Фарбегут», ТОВ «Атлега», ТОВ «Ассенс», ТОВ «Арасенга», ТОВ «Алпена» (код ЄДРПОУ 39849032), за період з 01 січня 2013 року по 23 листопада 2015 року, з метою повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз. Вилучення саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб Фермерського господарства «Щедра Нива» (код ЄДРПОУ 34040727), за адресою: Тернопільська область, с. Городниця.

Посилаючись на вищезазначене, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Фермерського господарства «Щедра Нива» (код ЄДРПОУ 34040727), які знаходяться у Фермерського господарства «Щедра Нива», за адресою: Тернопільська область, с. Городниця, до документів по взаємовідносинам з ТОВ «Імперіал Бренд» (код ЄДРПОУ 38203090), ТОВ «Скай Груп Плюс» (код ЄДРПОУ 38489255), ТОВ «Альгабора» (код ЄДРПОУ 39412974), ПП «Предтеча» (код ЄДРПОУ 33135063), ТОВ «Гранд-Форд» (код ЄДРПОУ 38760074), ТОВ «Агаден» (код ЄДРПОУ 39571675), ТОВ «Адемар» (код ЄДРПОУ 39532421), ТОВ «Гранада Груп» (код ЄДРПОУ 38997836), ТОВ «Фарбегут» (код ЄДРПОУ 37832383), ТОВ «Атлега» (код ЄДРПОУ 39429726), ТОВ «Ассенс» (код ЄДРПОУ 39571628), ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004) ТОВ «Алпена» (код ЄДРПОУ 39849032), за період з 01 січня 2013 року по 23 листопада 2015 року, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства щодо взаємовідносин з вище переліченими юридичними особами.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, наполягав на його задоволенні.

Представник Фермерського господарства «Щедра Нива» у судове засідання не з'явився, причини неявки суду не повідомив.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Фермерського господарства «Щедра Нива» (код ЄДРПОУ 34040727), які знаходяться у Фермерського господарства «Щедра Нива», за адресою: Тернопільська область, с. Городниця,до документів по взаємовідносинам з ТОВ «Імперіал Бренд» (код ЄДРПОУ 38203090), ТОВ «Скай Груп Плюс» (код ЄДРПОУ 38489255), ТОВ «Альгабора» (код ЄДРПОУ 39412974), ПП «Предтеча» (код ЄДРПОУ 33135063), ТОВ «Гранд-Форд» (код ЄДРПОУ 38760074), ТОВ «Агаден» (код ЄДРПОУ 39571675), ТОВ «Адемар» (код ЄДРПОУ 39532421), ТОВ «Гранада Груп» (код ЄДРПОУ 38997836), ТОВ «Фарбегут» (код ЄДРПОУ 37832383), ТОВ «Атлега» (код ЄДРПОУ 39429726), ТОВ «Ассенс» (код ЄДРПОУ 39571628), ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004) ТОВ «Алпена» (код ЄДРПОУ 39849032), за період з 01 січня 2013 року по 23 листопада 2015 року, оскільки зазначені документи можуть мати значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, необхідні органу досудового розслідування з метою проведення експертиз.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВВКР СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Черемісова Ю.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділення РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Черемісову Юрію Володимировичу, старшому оперуповноваженому оперативного управління Запорізької ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області Топольському Олександру Євгенійовичу (або іншим уповноваженим на те особам за дорученням) дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Фермерського господарства «Щедра Нива» (код ЄДРПОУ 34040727), які знаходяться у Фермерського господарства «Щедра Нива», за адресою: Тернопільська область, с. Городниця, до документів по взаємовідносинам з ТОВ «Імперіал Бренд» (код ЄДРПОУ 38203090), ТОВ «Скай Груп Плюс» (код ЄДРПОУ 38489255), ТОВ «Альгабора» (код ЄДРПОУ 39412974), ПП «Предтеча» (код ЄДРПОУ 33135063), ТОВ «Гранд-Форд» (код ЄДРПОУ 38760074), ТОВ «Агаден» (код ЄДРПОУ 39571675), ТОВ «Адемар» (код ЄДРПОУ 39532421), ТОВ «Гранада Груп» (код ЄДРПОУ 38997836), ТОВ «Фарбегут» (код ЄДРПОУ 37832383), ТОВ «Атлега» (код ЄДРПОУ 39429726), ТОВ «Ассенс» (код ЄДРПОУ 39571628), ТОВ «Арасенга» (код ЄДРПОУ 39575004) ТОВ «Алпена» (код ЄДРПОУ 39849032), за період з 01 січня 2013 року по 23 листопада 2015 року, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства щодо взаємовідносин з вище переліченими юридичними особами.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 20 серпня 2016 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність, ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: К.В.Гашук