Ухвала суду № 59129039, 27.03.2015, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/2550/15-к 1-кс/335/1401/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2015 року м. Запоріжжя.

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі: головуючого судді Калюжної В.В., при секретарі Марусій І.В., за участю слідчого Павлова В.Є., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 8-го відділу КР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників майора податкової міліції Павлова В.Є. про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100110000352 від 20.11.2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100110000352 від 20.11.2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що СДПІ з ОВП у м. Запоріжжі МГУ Міндоходів проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Технохімреагент» за результатами якої складено акт №270/28-04-39-10/34155997 від 22.08.14, щодо безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат сум податків стосовно господарських взаємовідносин з ТОВ «Комерційна фірма Стайл груп» (ЄДРПОУ 37212015), ТОВ «Камєлан Трейд» (ЄДРПОУ 37302941), ТОВ «Дніпро ТМ» (ЄДРПОУ 38138933) в період з серпня 2011 по грудень 2013 року, які фактично не відбувалися.

За актом винесені ППР Ф.Р від 17 вересня 2014 року з податку на додану вартість №0000273910 на суму 316 852 грн. та з податку на прибуток №0000283910, на суму 343 910 грн.

Всього за актом ТОВ «Технохімреагент» донараховано податків на загальну суму 660 762 гривень.

Крім того, СДПІ з ОВП у м. Запоріжжі МГУ Міндоходів проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Технохімреагент» за результатами якої складено акт № 340/28-04-39-20/34155997 від 23.10.14 щодо безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат сум податків стосовно господарських взаємовідносин з ПП «Аннтаго» (ЄДРПОУ 36942125) за листопад 2013, квітень-травень 2014 року які фактично не відбувалися.

За актом винесені ППР Ф.Р від 06 листопада 2014 року з податку на додану вартість №0000333900 на суму 325 172 грн. та з податку на прибуток №0000343900, на суму 319 621 грн.

Всього, за актом встановлено порушень податкового законодавства що призвели до ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 644 793 гривень.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Технохімреагент», виконуючи адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі обов'язки, будучи на підставі п. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-ХІV від 16.07.99, відповідальною за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві, повноту відображення в обліку всіх господарських операцій, правильність віднесення доходів та витрат у відповідних звітних періодах, достовірність та своєчасність нарахування та повноту сплати до бюджету податків, зборів та інших обов'язкових платежів, в період з серпня 2011 по травень 2014 року діючи умисно, з корисних мотивів, шляхом відображення у складі валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємства сум податків по господарським операціям з ТОВ «Комерційна фірма Стайл груп», ТОВ «Камєлан Трейд», ТОВ «Дніпро ТМ» та ПП «Аннтаго», які насправді не відбувалися занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 1 305 555 в результаті чого до бюджету фактично не надійшли кошти у вигляді податку на додану вартість та податку на прибуток у сумі 1 305 555 грн, що на момент скоєння кримінального правопорушення більш ніж у 1000 але менш ніж у 3000 разів перевищувало неоподаткований мінімум доходів громадян та було значним розміром.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні РД ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690), що знаходиться за адресою: 03039, м. Київ, пр-т. 40-річчя Жовтня, 42 та становлять банківську таємницю, стосовно відкриття та використання ТОВ «Комерційна фірма Стайл Груп» (код за ЄДРПОУ 37212015) поточного рахунку №26002001000302, з можливістю їх вилучення, у зв'язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Необхідність тимчасового доступу та вилучення документів, обумовлена їх використанням при проведенні судових експертиз.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходять вказані у клопотанні речі і документи, в судове засідання не з'явився, про день та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання слідчого задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні речей і документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, суд, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати можливість вилучити документи, зазначені у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 8-го відділу КР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників майору податкової міліції Павлову В.Є. дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні РД ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690), що знаходиться за адресою: 03039, м. Київ, пр-т. 40-річчя Жовтня, 42 та становлять банківську таємницю, стосовно відкриття та використання ТОВ «Комерційна фірма Стайл Груп» (код за ЄДРПОУ 37212015) поточного рахунку №26002001000302, з можливістю їх вилучення, а саме:

Карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по рахунку №26002001000302 (українська гривня) за період з 01.08.11 по 31.06.14 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 27.04.2015 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна