Ухвала суду № 59122160, 25.03.2014, Шацький районний суд Волинської області

Справа № 170/239/14-к

Провадження № 1-кс/170/19/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 березня 2014 року смт. Шацьк

Слідчий суддя Шацького районного суду Волинської області Жевнєрова Н.В., за участю секретаря Остапчук Н.В., прокурора Повшука І.М., слідчого Світящука В.Л., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Шацького РВ УМВС України у Волинській області Світящука Л.В., погоджене старшим прокурором Любомльської міжрайонної прокуратури Волинської області Повшуком І.М., про надання дозволу на проведення документальної позапланової податкової перевірки дотримання ПрАТ "Шацьке РТП" податкового, валютного та іншого законодавства,

ВСТАНОВИВ:

Слідчим СВ Шацького РВ УМВС України у Волинській області Світящуком В.Л. внесено клопотання про надання дозволу на проведення документальної позапланової податкової перевірки дотримання ПрАТ "Шацьке РТП" податкового, валютного та іншого законодавства.

Клопотання обґрунтовано тим, що до Шацького РВ УМВС України надійшла заява ОСОБА_4 від 15.04.2013 року про злочин, у якій вказано, що ПрАТ "Шацьке РТП" (код ЄДРПОУ 00902576, Волинська область, смт. Шацьк, вул. 50 років Перемоги, 6) не сплачує належні суми податків, являючись безпідставно, в порушення вимог ст. 291 Податкового кодексу України платником єдиного податку, оскільки одим із його співвласників (акціонерів) є юридична особа ТОВ "АС Інвестментгруп", яка володіє 41% акцій товариства.

Крім того до ЄРДР внесено відомості про те, що ОСОБА_5 вчинено дії, направлені на незаконне заволодіння коштами ПрАТ "Шацьке РТП" в сумі 600 000 грн., шляхом пред'явлення вимог до товариства про сплату вказаних коштів по векселях АА1693234, АА693235, оформлених від ПрАТ "Шацьке РТП" як сплати за придбання в 2009 році у ТОВ "Бізнес Груп Енергія" простих векселів, емітованих ТОВ "Лігаленд менеджмент консалтинг корпорейшн", строк пред'явлення яких до сплати закінчився ще 24.05.2008 року, чим вчинено замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у зверненні до суду для отримання дозволу на проведення документальної позапланової податкової перевірки дотримання ПрАТ "Шацьке РТП" чинного податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи. Тому слідчий просить суд надати дозвіл на проведення вказаної перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого СВ Шацького РВ УМВС України у Волинській області та думку прокурора, які клопотання підтримали, перевіривши надані матеріали клопотання, проаналізувавши матеріали кримінального провадження, вважаю, що у задоволенні внесеного слідчим клопотання слід відмовити з таких підстав.

Слідчим суддею встановлено, що згідно з витягом з кримінального провадження №32013020000000074 до ЄРДР 15.04.2013 року внесено заяву ОСОБА_4, правова кваліфікація за ч. 1 ст. 212 КК України. Крім того в ході здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні слідчим самостійно виявлено кримінальне правопорушення, повідомлення про яке 26.09.2013 року внесено до ЄРДР, правова кваліфікація за ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Разом з тим постановою слідчого від 27 вересня 2013 року кримінальне провадження за епізодом ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, закрито у зв'язку з відсутністю складу вказаного кримінального правопорушення. Зокрема, у постанові слідчого вказано, що органом досудового розслідування не встановлено фактичних даних, які б свідчили про вчинення службовими особами ПрАТ «Шацьке РТП» дій, спрямованих на умисне ухилення від сплати податків.

Внесене слідчим клопотання не обґрунтовує необхідність проведення документальної позапланової податкової перевірки дотримання ПрАТ "Шацьке РТП" податкового, валютного та іншого законодавства для потреб досудового розслідування та встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні №32013020000000074 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Тому на підставі викладеного, керуючись ст. 132 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СВ Шацького РВ УМВС України у Волинській області Світящука В.Л. про надання дозволу на проведення документальної позапланової податкової перевірки дотримання ПрАТ "Шацьке РТП" податкового, валютного та іншого законодавства відмовити повністю.

Слідчий суддя Н.В.Жевнєрова