Ухвала суду № 59117983, 04.07.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4548/2016

Справа № 428/6947/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130000000066 від 30.12.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу березень-липень 2015 року службові особи ФГ «Нота» (ЄДРПОУ 24050288) при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Фірма «Систем-А» (ЄДРПОУ 39124984) та ТОВ «Альянс Хімпроект» (ЄДРПОУ 38820101), можливо ухилились від сплати податків до бюджету на суму 1433000 грн.

Також встановлено, що 16.03.2015 року між ТОВ Фірма «Систем-А» в особі директора ОСОБА_3 та ФГ «Нота» в особі директора ОСОБА_4 було укладено договір поставки зерна майбутнього врожаю №1603-1, відповідно до якого постачальник (ФГ «Нота») поставляє покупцю зерно пшениці 3 класу кількістю 16 000 тонн.

Відповідно до податкових накладних за березень-квітень 2015 року на адресу ТОВ «Фірма «Систем-А» (ЄДРПОУ 39124984) відображено 2142,863 т. пшениці 3 класу на загальну суму 7500,0 грн.

Відповідно до податкових накладних за травень-червень 2015 року на адресу ТОВ «Фірма «Систем-А» (ЄДРПОУ 39124984) відображено 9669,133 т. пшениці 3 класу на загальну суму 33842,0 тис. грн.

Згідно до п. 209.6, ст. 209 Податкового кодексу України сільськогосподарським вважається підприємство, основною діяльністю якого є постачання вироблених (наданих) ним сільськогосподарських товарів (послуг) на власних або орендованих виробничих потужностях, а також на давальницьких умовах, в якій питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг становить не менш як 75 відсотків вартості всіх товарів/послуг, поставлених протягом попередніх 12 послідовних звітних податкових періодів сукупно.

Згідно до інформаційної довідки наданої Новоастраханською сільською радою з`ясовано, що ФГ «Нота» орендує на території ради 27,0409 га ріллі. Фактично використовує земельні ділянки №588, 589, 590, 591, 592, 593, 594. Інших земельних ділянок у користуванні ФГ «Нота», особисто ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на території сільської ради не значиться.

Виходячи з вищезазначеного, наявної та орендованої площі землі для вирощування такої великої кількості пшениці 3 класу у ФГ «Нота» на даний час немає.

Таким чином, на теперішній час є достатні підстави вважати, що ФГ «Нота» виписало податкові накладні з порушенням вимог щодо заповнення на адресу ТОВ «Фірма «Систем-А», в яких зазначено продаж товарів: «пшениця 3-го класу», внаслідок чого зазначене підприємство не мало права враховувати у податковому кредиті такі податкові накладні.

Також встановлено, що ТОВ «Фірма «Систем-А» використовує банківський рахунок: №26007620603325, відкритий в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012).

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до відомостей за період часу з 01.03.2015 року по момент винесення ухвали відносно ТОВ «Фірма «Систем-А», які знаходяться у володінні ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), про рух коштів по рахунку та інших відомостей відносно рахунку, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для доведення фактів, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерозподілу коштів при здійсненні господарської діяльності службовими особами ФГ «Нота» по взаєморозрахунках з ТОВ «Фірма «Систем-А», а також про обставини подальшого руху цих коштів.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ «Промінвестбанк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 30.12.2015 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32015130000000066 від 12.05.2016 року.

Виходячи з того, що службова особа, яка користувалася вказаним рахунком, зареєстрованим у ПАТ «Промінвестбанк», може бути причетною до вчиненого кримінального правопорушення, тому дійсно існує необхідність в отриманні інформації про рух коштів по вищевказаному рахунку ПАТ «Промінвестбанк», тощо.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, а також співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: слідчому Лємзякову Євгену Сергійовичу, слідчому Рябченку Дмитру Володимировичу, слідчому Шаповалу Артему Вікторовичу, заступнику начальника ВКР ОСОБА_6, оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7, оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 30012) за адресою: м. Київ, пров. Шевченка, 12, з можливістю їх вилучення, а саме до:

- документів, які були підставою для відкриття банківського рахунку ТОВ «Фірма «Систем-А» (ЄДРПОУ 39124984) №26007620603325;

- документів про рух грошових коштів по вказаному рахунку у період з 01.03.2015 року до моменту отримання ПАТ «Промінвестбанк» ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, із зазначенням платників, отримувачів, призначення платежів та залишку на рахунку за кожен операційний день.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський