Ухвала суду № 59117953, 07.07.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4683/2016

Справа № 428/7113/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016130000000002 від 06.01.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ДП «Первомайськвугілля», які у липні 2015 року ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4153310 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що висновками дослідження №29/12-32-16-01-32320594 від 29.12.2015 року щодо фінансово-господарської діяльності ДП «Первомайськвугілля» в частині виконання вимог Постанови КМУ №892 від 05.06.2000 року «Про заходи щодо стабілізації роботи підприємств вугільної промисловості», зі змінами та доповненнями, внесеними Постановою КМУ №270 від 07.03.2002 року з питань сплати до бюджету сум податку на додану вартість за період з 01.07.2015 року по 31.07.2015 року.

Згідно вказаних висновків дослідження, ДП «Первомайськвугілля» у порушення вимог п. 7 Постанови КМУ №892 від 05.06.2000 року, зі змінами та доповненнями за період з 01.07.2015 року по 31.07.2015 року не сплатило за поставлену вугільну продукцію до Державного бюджету податок на додану вартість у розмірі 4153310 грн.

07.06.2016 року від ДП «Первомайськвугілля» отримано сертифікат про форс-мажорні обставини №6294 від 10.05.2016 року виданий Торгово-промисловою палатою України. Даний сертифікат є підставою для відстрочення грошових зобовязань або податкового боргу платника податків згідно п.100.4-100.5 ст. 100 Податкового кодексу України.

Відповідно ст. 100 Податкового кодексу України платник податків повинен самостійно надати перелік доказів, який визначається Кабінетом Міністрів України, що свідчить про наявність дії обставин непереборної сили, що призвели до загрози виникнення або накопичення податкового боргу такого платника податків, а також економічного обґрунтування, яке свідчить про можливість погашення грошових зобовязань або податкового боргу та/або збільшення податкових надходжень до відповідного бюджету внаслідок застосування режиму відстрочення, протягом якого відбудуться зміни політики управління виробництвом чи збутом такого платника податків.

Відповідно до п. 6.5. Регламенту засвідчення Торгово-промисловою палатою України та регіональними торгово-промисловими палатами форс-мажорних обставин (обставин непереборної сили), затвердженого Рішенням Президії ТПП України від 18.12.2014 року №44(5), тягар доказування настання форс-мажорних обставин (обставин непереборної сили) покладений на заявника. Заявник несе відповідальність за повне та належне оформлення встановленої форми заяви для відповідної категорії заявників, достовірність викладених фактів, наданих документів, доказів, даних, вірність завірених ним копій згідно з чинним законодавством України.

Згідно пункту 6.10. вказаного Регламенту інформація про видані сертифікати та документи, на підставі яких вони виготовлені, є обмеженою для публічного доступу і може бути надана державним органам та посадовим особам на підставі відповідної ухвали суду.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до оригіналів документів, які направлялися ДП «Первомайськвугілля» (ЄДРПОУ 32320594) на адресу Торгово-промислової палати України для видачі Торгово-промисловою палатою України сертифікату про форс-мажорні обставини №6294 від 10.05.2016 року, в тому числі: заяви за встановленою ТПП України формою про засвідчення форс-мажорних обставин; документів встановленої форми, передбачені цією заявою; документів, які слугували доказами про настання форс-мажорних обставин або завіренні згідно чинного законодавства України копії, які знаходяться в Торгово-промисловій палаті України, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частинами 3-6 ст.132 КПК України передбачено:

3. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобовязаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

5. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

6. До клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно до ст.160 КПК України: 1. Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

2. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які знаходяться у Торгово-промисловій палаті України. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної установи.

Як вбачається з тексту клопотання, 06.01.2016 року до ЄРДР були внесені відомості за №32016130000000002 про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проте, до клопотання не доданий витяг з кримінального провадження №32016130000000002, на підтвердження даних щодо внесення до ЄРДР відомостей 06.01.2016 року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, саме службовими особами ДП «Первомайськвугілля».

Оскільки не доданий витяг з вищевказаного кримінального провадження та матеріали клопотання не містять відомостей про те, що відповідно до вимог параграфа 2 глави 3 КПК України саме старший слідчий з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 та прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2 здійснюють повноваження слідчого та прокурора у кримінальному провадженні №32016130000000002 від 06.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Таким чином, неможливо встановити чи є старший слідчий з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 та прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2 субєктами звернення до суду із даним клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,.

Разом з тим, слідчий суддя вважає зазначити, що матеріали, додані до клопотання, а саме: копія супровідного листа №01/1-344 від 07.06.2016 року, копія сертифікату №6294 про форс-мажорні обставини, копія дослідження №29/12-32-16-01-32320594 від 29.12.2015 року, не завірені належним чином, а саме: відсутні печатка установи, посада, прізвище, імя та по батькові уповноваженої особи, що позбавляє можливості пересвідчитися в ідентичності цих документів, в той час, як інформація, що в них міститься, може мати істотне значення для розгляду вказаного клопотання. Також слід вказати, що додана до клопотання копія дослідження №29/12-32-16-01-32320594 від 29.12.2015 року не в повному обсязі, а саме: відсутні сторінки з 2 по 4 включно.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави відмовити у задоволенні клопотання.

За таких обставин на день розгляду клопотання, не вбачається підстав для його задоволення, оскільки клопотання є необґрунтованим та стороною кримінального провадження не доведено необхідність надання доступу до вказаних документів у межах цього кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110,131-132,159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управлінням нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський