Ухвала суду № 59117205, 15.06.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4333/2016

Справа № 428/6619/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., розглянувши винесене у кримінальному провадженні № 32016130370000017 від 09.06.2016 року старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончаровою І.О. та погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О. клопотання про дозвіл на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про дозвіл на обшук у складських приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, що є колективною власністю фізичних осіб - ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим відділом ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016130370000017 від 09.06.2016 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «Сєвєродонецькмашсервіс» шляхом зловживання своїм службовим становищем здійснили замах на заволодіння коштами Державного бюджету України у розмірі 212 527 грн., шляхом безпідставного включення цієї суми як такої, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника в банку, до податкової декларації з ПДВ за лютий 2016 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сєвєродонецькмашсервіс» в період 2014 - 2015 років з метою легалізації товару невідомого походження «Обойми 3-х канавочної» та «Обойми 4-х канавочної» для турбокомпресора ГТТ - 3М , відобразили в регістрах податкової звітності фінансово-господарські операції з придбання комплектуючих для виготовлення вищезазначеного обладнання на ПАТ «Полтавський турбомеханічний завод» (код ЄДРПОУ 110792) («Виливки «Корпусу обойми Х25Н13АТЛ» та «Лопатки 3-х канавочні») на загальну суму 1 275,0 тис. грн. (в т.ч. 212,5 тис. грн. ПДВ), використовуючи реквізити суб'єктів конвертаційної спрямованості: ТОВ «Укртурборемсервіс» (код ЄДРПОУ 32941070, м. Черкаси; основний вид діяльності - оптова торгівля іншими машинами й устаткуванням; засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі та є пов`язаною з декларантом особою - рідний брат; відсутні наймані працівники та документальне підтвердження фактів придбання, завантаження - розвантаження та транспортування товарів) та ТОВ «Інтерметтехнології» (код ЄДРПОУ 30499360, м. Кривий Ріг; основний вид діяльності - оптова торгівля металами та металевими рудами; засновник, директор та головний бухгалтер підприємства в одній особі; відсутні наймані працівники та документальне підтвердження фактів придбання, завантаження - розвантаження та транспортування товарів).

В подальшому, шляхом застосування 0% ставки податку при реалізації «Обойми 3-х канавочної, 4-х канавочної» для турбокомпресора «ГТТ-3М» до Російської Федерації по завищеним цінам, використовуючи підроблену технічну та сертифікаційну документацію незаконно задекларували суми бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок у банківській установі по податковій декларації за лютий 2016 року в розмірі 212,5 тис. грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Сєвєродонецькмашсервіс», шляхом відображення в регістрах бухгалтерського та податкового обліків неіснуючих операцій з придбання товарів з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, за результатами подальшого проведення експортних операцій, використовуючи підроблену технічну та сертифікаційну документацію зробили замах на незаконне бюджетне відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок у банківській установі по податковій декларації за лютий 2016 року в розмірі 212,5 тис. грн., а саме в період 2014 - 2015 років безпідставно скористались правом на формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість, чим занизили суму податкових зобов`язань з податку на додану вартість в розмірі 212,5 тис. грн. та, як наслідок, неправомірно зависили суму задекларованого бюджетного відшкодування по податковій декларації за лютий 2016 року в розмірі 212,5 тис. грн.

Згідно інформації з АІС «Податковий блок» ТОВ «Сєвєродонецькмашсервіс» (код ЄДРПОУ 33792101), юридична адреса: м. Сєвєродонецьк, вул. Новікова, 11 «А»/55, засновник, директор та головний бухгалтер - ОСОБА_5, основний вид діяльності: оптова торгівля іншими машинами й устаткуванням.

Під час виконання доручення органу досудового розслідування ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1, знаходиться складське приміщення ТОВ «Сєвєродонецькмашсервіс», в якому можуть знаходитися технічне обладнання підприємства та технічна документація підприємства, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, додатки, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, сертифікати якості технічної, проектно-кошторисної документації, довідки про вартість виконаних робіт (послуг) тощо, які є доказами по вчиненому кримінальному провадженню, у зв'язку з чим слідчим у клопотанні ставиться питання про надання дозволу на проведення обшуку за вказаною адресою, оскільки в інший спосіб одержати відповідні відомості та документи інакше, як шляхом проведення обшуку, не виявляється можливим.

Згідно інформаційній довідці з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 61129478 від 10.06.2016 року щодо об'єкту нерухомого майна, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, власником 22/100 частки власності є фізична особа ОСОБА_3, 29/100 частки власності фізична особа ОСОБА_4, 10/100 частки власності фізична особа ОСОБА_5, 10/100 частки власності фізична особа ОСОБА_6, фізична особа 20/100 частки власності ОСОБА_7 та 29/200 частки власності фізична особа ОСОБА_4.

Заслухавши слід чого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Стаття 8 Європейської конвенції з прав людини гарантує право на повагу до житла, так, органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права інакше ніж згідно із законом і коли необхідно в демократичному суспільстві і в інтересах національної і громадської безпеки або економічного добробуту країни, з метою запобігання заворушенням і злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або з метою захисту прав і свобод інших осіб.

Таким чином, враховуючи, що в складському приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, що є колективною власністю фізичних осіб - ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, можуть знаходитись предмети, речі та документи, які містять у собі відомості про обставини вчинення злочину, а саме: первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Сєвєродонецькмашсервіс» (код ЄДРПОУ 33792101) по взаємовідносинам з ТОВ «Укртурборемсервіс» (код ЄДРПОУ 32941070), ТОВ «Інтерметтехнології» (код ЄДРПОУ 30499360) та ПАТ «Полтавський турбомеханічний завод» ( код ЄДРПОУ 110792) за період 2014 - 2015 років, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, додатки, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, сертифікати якості, технічна, проектно-кошторисна документація, довідки про вартість виконаних робіт (послуг), акти прийому-передачі ТМЦ, акти приймання виконаних робіт (послуг), платіжні документи, акти звірок, ділове листування, чорнові записи, чернетки, нотатки, записні книжки, блокноти, а також печатки, штампи, комп'ютерна техніка, електронні та магнітні носії інформації, виробниче обладнання підприємства та інші речі і документи, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, з метою встановлення осіб та відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя доходить висновку, що наявні всі достатні підстави вважати, що в інший спосіб одержати відповідні предмети та відомості інакше, як шляхом проведення обшуку, не виявляється можливим, у зв'язку з чим вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, ст. 30 Конституції України, ст. 8 Європейської конвенції з прав людини -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшим слідчим СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончаровій Інні Олександрівні, Світличному Павлу Петровичу, Лємзяковій Ганні Андріївні, або за її дорученням іншим працівникам відповідних оперативних підрозділів податкової міліції на проведення обшуку у складському приміщення за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Сєвєродонецькмашсервіс» (код ЄДРПОУ 33792101) по взаємовідносинам з ТОВ «Укртурборемсервіс» (код ЄДРПОУ 32941070), ТОВ «Інтерметтехнології» (код ЄДРПОУ 30499360) та ПАТ «Полтавський турбомеханічний завод» ( код ЄДРПОУ 110792) за період 2014 - 2015 року, а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації, виробничого обладнання підприємства та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала про дозвіл на обшук житла надає право проникнути до житла особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський