Ухвала суду № 59115898, 18.07.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5252/16-к

1-кс/405/1695/16

УХВАЛА

18.07.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., з участю слідчого Бойко М.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченка К.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016120010000001 від 05.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Альта Инвестмент», -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016120010000001 від 05.01.2016 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів «ТОВ «Альта Инвестмент», які перебувають у володінні ТОВ «Альта Инвестмент» за адресою м. Запоріжжя, вул. Дзержинського буд. 3 а саме: договірнихдокументів, додаткові угоди, додатки, специфікації до них, первинні фінансово-господарські документи: рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, інвойси, довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, фінансові документи - виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування коштів, документи складського обліку - картки, журнали, реєстри за період 2014-2015років , торгові патенти підприємства ТОВ «Альта Инвестмент» на реалізацію імпортованих товарів, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників та покупців за період 2014-2015років , книги реєстрації в'їзду автотранспорту, сертифікати якості на придбаний товар, в тому числі:

- податкова накладна №1 від 08.10.2014

- податкова накладна №2 від 14.10.2014

- видаткові накладні до договору №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- договір купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- товарно-транспортні накладні до договору купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Крім того, заявлено клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рапопорту Костянтину Ігоровичу,старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В»ячеславовичу.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016120010000001 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016 щодо службових осіб ТОВ «Мелкон ЛТД» (39278900, м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, буд.141) за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на загальну суму 903 297 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мелкон ЛТД» на підставі контракту №МВ-2014 від 10.09.2014, укладеного в особі директора ОСОБА_9 з компанією "BrolindexAllianceLTD", зареєстрованою за адресою: Office 11, 456-458, Strand, London, WC, 2 R, 0DZ,UK в особі повіреного ОСОБА_11 на митну територію України протягом 2014-2015років, ввезені з території Польщі та оформлені в митному режимі імпорту товари: електропобутові прилади для домашнього використання, виробництва компаній розташованих на території Китайської Народної Республіки. Відправником товарів згідно наданих ТОВ «Мелкон ЛТД» до Кіровоградської митниці ДФС для митного оформлення документів також являється компанія "BROLINDEXALLIANCELTD" але з адресою реєстрації ul. Lwowska 52 рок. 507 Sanwil 37-700 Przemysl, Poland.

За результатами проведеної перевірки встановлено, що під час митногооформленнятоварівКіровоградськіймитницінаданіінвойсизасвідченіоригінальними (мокрими) відтисками печатки компанії "BrolindexAllianceLTD", яка знаходиться в м. Лондоні, Сполученого Королівства Великобританії та живими підписами повіреної особи цієї компанії, що викликає обґрунтовані сумніви в автентичності наданих до митногооформленнядокументів.

Згідно вебсайтівwww.dnb.com/us/ та www.paniiva.com., які спрямовані на перевірку зареєстрованих підприємств, компанію "BrolindexAllianceLTD", зареєстрованою за адресою: Office 11, 456-458 Strand, London, WC2R 0DZ, UK серед зареєстрованих не знайдено.

З метою встановлення законності зовнішньоекономічних операцій, які проводились ТОВ "Мелкон ЛТД" протягом 2014-2015рр., з використанням контракту №МВ-2014 від 10.09.2014 року, укладеного з компанією "BrolindexAllianceLTD", зареєстрованою в місті Лондон Сполученого Королівства Великобританії, Кіровоградською митницею був направлений запит до митних органів Республіки Польща з проханням про надання допомоги в отримані інформації стосовно відправника товару з митної території Польщі, фактичного отримувача товарів на території України та фактичної фактурної вартості ввезеного на митну територію України товару.

Листом митних органів Республіки Польща проінформовано Кіровоградську митницю про те, що товари направлялись на територію України через митну територію Польщі транзитом, з території Литовської Республіки на підставі транзитних документів відповідно до яких встановлено, що вказані товари в дійсності направлялись компанією "CrasonHoldingsLimited", розташованою за адресою: 33 PorterRoadр.о. Boxpmb 103, 3169 Tortola (VG) (Віргінськіострови (Британія)) суб'єкту підприємницької діяльності "AminaTRLTD", зареєстрованому за адресою: Україна, 65058, м. Одеса, вул. Романа Кармена, буд. 21, а не компанією "BrolindexAllianceLTD", зареєстрованою за адресою: Office 11, 456-458 Strand, London, WC2RODZ, UK та не в адресу суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ "Мелкон ЛТД" як було заявлено Кіровоградській митниці під час митного оформлення.

Вказане може свідчити про можливе підроблення службовими особами ТОВ "Мелкон ЛТД" документів, які стосуються країни походження товарів, що надавались ТОВ "Мелкон ЛТД" при розмитнені товарів на території Кіровоградської митниці з метою заниження митної вартості товарів, в зв'язку з чим підлягає перевірці факт складання договірних та товарно-супровідних документів, достовірності внесених до них відомостей.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мелкон ЛТД» нібито імпортований товар від компанії "BrolindexAllianceLTD" реалізовував на митній території України наступним підприємствам ТОВ «Альта Инвестмент» (код 38362027).

21.01.2016 за вих.№343/10/11-28-09-03-03, 07.04.2016 за вих.№1750/10/11-28-23-02-03, 29.04.2016 за №2229/10/11-28-23-02-03надіслано запити в порядку ст. 93 КПК України щодо надання інформації та копій документів по взаємовідносинах ТОВ «Альта Инвестмент» з ТОВ «Мелкон ЛТД» на які станом на поточну дату відповіді не отримано.

Враховуючи той факт, що запитувані документи в ТОВ «Альта Инвестмент» (код 38362027) мають важливе доказове значення та містять підписи службових осіб ТОВ «Мелкон ЛТД» на реалізацію ТМЦ ввезених на митну територію України по документам що виникають сумнів у їх автентичності крім того згідно товарно-транспортних документів можна буде встановити місце завантаження ТМЦ ТОВ «Альта Инвестмент» та встановити складські приміщення, які використовувалися ТОВ «Мелкон ЛТД» для зберігання імпортованого товару.

Відповідно до ст. 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.20.1998 (в редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Так відповідно з АІС «Податковий блок» встановлено перелік податкових накладних якими оформлено придбання ТОВ «Альта Инвестмент» товарів в ТОВ «Мелкон ЛТД» та реквізити договору купівлі товарів, а саме:

- податкова накладна №1 від 08.10.2014

- податкова накладна №2 від 14.10.2014

- видаткові накладні до договору №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- договір купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- товарно-транспортні накладні до договору купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням вище вказаних документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ТОВ «Альта Инвестмент» до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

- податкова накладна №1 від 08.10.2014

- податкова накладна №2 від 14.10.2014

- видаткові накладні до договору №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- договір купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- товарно-транспортні накладні до договору купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

дійсно перебувають у володінні ТОВ «Альта Инвестмент», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

При цьому не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, а саме: договірнихдокументів, додаткові угоди, додатки, специфікації до них, первинні фінансово-господарські документи: рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, інвойси, довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, фінансові документи - виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування коштів, документи складського обліку - картки, журнали, реєстри за період 2014-2015років , торгові патенти підприємства ТОВ «Альта Инвестмент» на реалізацію імпортованих товарів, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників та покупців за період 2014-2015років , книги реєстрації в'їзду автотранспорту, сертифікати якості на придбаний товар, оскільки їх неможливо ідентифікувати.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченка К.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016120010000001 від 05.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Альта Инвестмент» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рапопорту Костянтину Ігоровичу,старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію Вячеславовичу тимчасовий доступ до речей і документів «ТОВ «Альта Инвестмент», які перебувають у володінні ТОВ «Альта Инвестмент» за адресою м. Запоріжжя, вул. Дзержинського буд. 3 , а саме:

- податкова накладна №1 від 08.10.2014

- податкова накладна №2 від 14.10.2014

- видаткові накладні до договору №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- договір купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

- товарно - транспортні накладні до договору купівлі продажу №011014-1 від 01.10.2014 з додатками

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рябову Роману Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Рапопорту Костянтину Ігоровичу,старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Стасенку Володимиру Івановичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію Вячеславовичу можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В тимчасовому доступі до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 17.08.2016 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко