Ухвала суду № 59095593, 20.07.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/8978/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.

З участю секретаря судового засідання Панасюк О.М.

Слідчого Крейтера А.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До Рівненського міського суду Рівненської області звернувся з клопотанням старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Компанія Автоленд» код 31690582, Здолбунівський р-н., с. Здовбиця, вул. Шосова, 95 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП«Компанія Автоленд» протягом 2013-2015р.р. здійснили реалізацію імпортованої на територію України сільгосптехніки по занижених цінах шляхом використання ряду власних підконтрольних фізичних осіб - підприємців та ПП«ВКО «Маанс» код 36921697, м. Здолбунів, вул.Грушевського, 28, ФГ«Пятигірське» код 24170468, Здолбунівський р-н., с.Пятигори, вул.Гранична, 1 не відображаючи по обліках повної її вартості у звязку з чим ухилились від сплати ПДВ в сумі 3982 724 грн.

Встановлено, що підконтрольні ФОП перебувають як у родинних звязках з керівниками так і є працівниками ПП «Компанія Автоленд» та повязаних ПП«ВКО «Маанс» та ФГ«Пятигірське». Засновниками ПП «ВКО «Маанс» (колишня назва до 31.12.2015 ПП «Стюар агро») є брати ОСОБА_3 та ОСОБА_4, останній також є директором даного підприємства, а також директором та засновником ФГ«Пятигірське».

При реалізації с/г техніки, кошти у межах 80% перераховуються на користь ПП «Компанія Автоленд», а інша частина надходить на рахунки підконтрольних ФОП ніби за технічне обслуговування, ремонт та запчастини. Даний факт підтверджується співставленням реєстру виданих та отриманих податкових накладних ПП «Компанія Автоленд» та податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма1 ДФ) СГД покупців, згідно яких останні в той самий період перераховують кошти для ФОП. В 2013-2015 р.р. покупцями с/г техніки на рахунки підконтрольних ФОП перераховано кошти у сумі понад 23,02 млн. грн. Після отримання коштів на свої рахунки ФОП надають їх як поворотну фінансову допомогу для ПП «Компанія Автоленд», яка в 2013-2015 рр. склала 29,8 млн. грн.

Вказані факти підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ«Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №1-17/03/2016-до від 17.03.2016.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій, механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

Крім того, для встановлення осіб, якими використовувались кошти субєкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та в подальшому використати вході проведення документальної перевірки ПП «Компанія Автоленд». Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину, їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Для здійснення зазначених операцій службові особи підприємства використовують банківські рахунки: №26004000113725 (українська гривня), №26004000113725 (долар США), №26004000113725 (ЄВРО) відкриті в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Рівному МФО 333539 м. Рівне, вул. Соборна, 2.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити. Представник банку в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково з наступних підстав.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Під час судового розгляду слідчий, який звернувся з клопотанням, довів, що інформація, яку необхідно вилучити має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів діяльності ПП «Компанія Автоленд» код 31690582, Здолбунівський р-н., с. Здовбиця, вул. Шосова, 95, які знаходяться в Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Рівному МФО 333539 м.Рівне, вул. Соборна, 2 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу по рахунках: №26004000113725 (українська гривня), №26004000113725 (долар США), №26004000113725 (ЄВРО) з 18.09.2013 по 31.12.2015 включно; справи з юридичного оформлення даних рахунків в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені підприємства; картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків та вилучити їх копії.

Ухвала остаточна оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак