Ухвала суду № 59074505, 12.07.2016, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/1623/16

Справа № 754/8041/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

12 липня 2016 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Шевчук О.П., при секретарі Бойко Т.О., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000031 від 17.06.2015 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

1.До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР ДПІ у Деснянському районі ГУДФС у м. Києві Хілько А.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Кривовяз І.І. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме - до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «МАКРОС ГОЛД» (код ЄДРПОУ 39851539), що знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6 та надати дозвіл на їх вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що СВФР ДПІ у Деснянському районі ГУДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених. 1 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-ФІНАНСОВА ГРУПА «ПРАЙД» шляхом відображення в податковій звітності вказаного підприємства проведення безтоварних псевдо фінансово-господарських операцій з підприємствами контрагентами, умисно ухилились від сплати податків на суму понад 3 мільйони гривень, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у вказаному особливо великому розмірі, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, перебуваючи на території м. Києва, у тому числі Деснянського району, протягом 2015 - 2016 років, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, зареєстрували (придбали) на підставних осіб субєкти господарювання, з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «АСТОР КЕПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39855450), ТОВ «ДЖЕКОМ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39811784), ТОВ «ПРАЙМ БІЗНЕС ІВВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39814785), ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), ТОВ «ЖАЛОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 39967713), ТОВ «МАКРОС ГОЛД» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 37561005), ТОВ «ФРАНЧАЙЗ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «ЮРБЕЛ» (код ЄДРПОУ 39739517), ТОВ «АСГАРД ХХІ» (код ЄДРПОУ 37696223), ТОВ «БІГ ТРЕЙДІНГ-ГРУП ТТМ (код ЄДРПОУ 39537864), ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39650463), ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39492122), ТОВ «ДІ ВІ АЙ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39427933), ТОВ «КИЇВ ІНТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39610368), ТОВ «ФРІДОМ ПРОДАКТ» (код ЄДРПОУ 39433198), ТОВ «СВ - ГОРИЗОНТ» (код ЄДРПОУ 39399236), ТОВ «СІТІ ІНТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39651535), та незаконно сприяли суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «ТД «ІНТЕРАГРОТЕК» (код ЄДРПОУ 38315019), ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що в суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АСТОР КЕПІТАЛ», ТОВ «ДЖЕКОМ АЛЬЯНС», ТОВ «ПРАЙМ БІЗНЕС ІВВЕСТ», ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР», ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД», ТОВ «ЖАЛОН ГРУП», ТОВ «МАКРОС ГОЛД», ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС», ТОВ «ФРАНЧАЙЗ ТРЕЙД», ТОВ «ЮРБЕЛ», ТОВ «АСГАРД ХХІ», ТОВ «БІГ ТРЕЙДІНГ-ГРУП ТТМ», ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД», ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ», ТОВ «ДІ ВІ АЙ КОМПАНІ», ТОВ «КИЇВ ІНТЕР ГРУП», ТОВ «ФРІДОМ ПРОДАКТ», ТОВ «СВ - ГОРИЗОНТ», ТОВ «СІТІ ІНТЕР ГРУП» відсутнє жодне виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих.

Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв'язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб'єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено неможливість фактичного здійснення ТОВ «АСТОР КЕПІТАЛ», ТОВ «ДЖЕКОМ АЛЬЯНС», ТОВ «ПРАЙМ БІЗНЕС ІВВЕСТ», ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР», ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД», ТОВ «ЖАЛОН ГРУП», ТОВ «МАКРОС ГОЛД», ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС», ТОВ «ФРАНЧАЙЗ ТРЕЙД», ТОВ «ЮРБЕЛ», ТОВ «АСГАРД ХХІ», ТОВ «БІГ ТРЕЙДІНГ-ГРУП ТТМ», ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД», ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ», ТОВ «ДІ ВІ АЙ КОМПАНІ», ТОВ «КИЇВ ІНТЕР ГРУП», ТОВ «ФРІДОМ ПРОДАКТ», ТОВ «СВ - ГОРИЗОНТ», ТОВ «СІТІ ІНТЕР ГРУП» господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення фінансово-господарських операцій; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв'язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень.

Згідно із даними ІС «Податковий Блок», ТОВ «МАКРОС ГОЛД» (код ЄДРПОУ 39851539) перебуває на обліку в ДПI у Приморському р-нi. м. Одеси ГУ ДФС в Одеськiй обл., директором даного підприємства являється ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_1), органом державної реєстрації ТОВ «МАКРОС ГОЛД» (код ЄДРПОУ 39851539) є відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6.

У зв'язку з викладеним з метою повного та неупередженого досудового розслідування у слідчого виникла необхідність в отриманні оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «МАКРОС ГОЛД» (код ЄДРПОУ 39851539), оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні.

Іншим способом, аніж вилучити оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «МАКРОС ГОЛД» (код ЄДРПОУ 39851539) у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності, та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала з наведених у ньому підстав.

Заслухавши пояснення слідчого та оглянувши докази, долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його обґрунтованість з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази у провадженні, сприятимуть встановленню осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому слідчий суддя вважає правильним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000031 від 17.06.2015 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В., слідчому групи слідчих, чи за дорученням працівнику оперативного управління ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, СУ ФР ГУ ДФС у м. Одесі та Одеській області тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «МАКРОС ГОЛД» (код ЄДРПОУ 39851539), що знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6 та надати дозвіл на їх вилучення.

Оригінал та копію ухвали надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя